Page 32 - Santiago Matatlán

INFORME FINAL DE AUDITORÍA La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó actas de acuerdo de sesión extraordinaria de cabildo de autorización de ejecución
del procedimiento y de excepción a la licitación pública, en las que manifiesta la solicitud de
acelerar el proceso de las obras por diferentes motivos. Sin embargo, no justifica cuatro
contratos de obra que se encuentran por encima del monto máximo para adjudicar por
excepción a la licitación pública.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-36.
El siguiente Resultado: AF-37 SIN OBSERVACIÓN fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-37 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión efectuada a los expedientes técnicos unitarios, proporcionados por el H. Ayuntamiento
del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, de las obras incluidas en la
muestra, respecto al proceso de planeación / autorización de las obras, se constató que presentaron
los oficios de autorización y/o aprobación y los anexos financieros o técnicos de obra.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación Territorial y Desarrollo Urbano para el Estado de Oaxaca; 18 fracción III, 20 fracciones IV y
alguna respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-37 permanece sin observaciones.
El siguiente Resultado: AF-38 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-38 CON OBSERVACIÓN
De la revisión efectuada a los expedientes técnicos unitarios, proporcionados por el H. Ayuntamiento
del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, de las obras incluidas en la
muestra, respecto al proceso de programación y presupuestación de las obras, se constató que no
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presentaron el programa de ejecución, las memorias de cálculo y los generadores de obra
programada, observaciones presentes en cinco obras, como se desglosa en el ANEXO DAM-VIF-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 118 fracción II de la Ley de Ordenamiento Territorial
y Desarrollo Urbano para el Estado de Oaxaca; 18 fracción III, 20 fracciones IV y VIII y 26 de la Ley de
Obras Públicas y Servicios Relacionados del Estado de Oaxaca; 209 y 263 del Reglamento de
Construcción y Seguridad Estructural para el Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/129/2024-SA-08
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación correspondiente al proceso de
programación y presupuestación de las obras, para atender el resultado antes transcrito,
misma que fue analizada como se detalla en el ANEXO DAM-VIF-SOL-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 118 fracción II de la Ley de Ordenamiento
VIII y 26 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados del Estado de Oaxaca; 209 y
263 del Reglamento de Construcción y Seguridad Estructural para el Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-38.
El siguiente Resultado: AF-39 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-39 CON OBSERVACIÓN
De la revisión efectuada a los expedientes técnicos unitarios, proporcionados por el Municipio de
Santiago Matatlán, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, de las obras incluidas en la muestra, respecto al
proceso de adjudicación de las obras, se constató que no presentaron los acuerdos de excepción a
la licitación pública, las bases de licitación, las invitaciones a los licitantes, las actas de visita al sitio