Page 29 - Santiago Matatlán

Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/129/2024-PO-24.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$81,227.20 (Ochenta y un mil doscientos veintisiete pesos 20/100 M.N.) conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto relativa al proceso de contratación
correspondiente y evidencia del destino de los materiales, de los trabajos realizados o de la
entrega a los beneficiarios, presentó transferencia SPEI; comprobantes fiscales digitales por
internet; oficio de solicitud; requisición de material; autorización de gastos; tres cotizaciones;
acta de sesión extraordinaria de cabildo; acta de acuerdos; evidencia fotográfica; los cuales
resultan suficientes para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $50,000.00
(Cincuenta mil pesos 00/100 M.N.).
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-30.
El siguiente Resultado: AF-31 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-31
De la revisión a las subcuentas 12352 EDIFICACIÓN NO HABITACIONAL EN PROCESO, 12353
CONSTRUCCIÓN DE OBRAS PARA EL ABASTECIMIENTO DE AGUA, PETRÓLEO, GAS, ELECTRICIDAD Y
TELECOMUNICACIONES EN PROCESO, 12354 DIVISIÓN DE TERRENOS Y CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE
URBANIZACIÓN EN PROCESO Y 12355 CONSTRUCCIÓN DE VÍAS DE COMUNICACIÓN EN PROCESO, se
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de
Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $3,597,895.04 (Tres millones
quinientos noventa y siete mil ochocientos noventa y cinco pesos 04/100 M.N.), $4,386,477.44
(Cuatro millones trescientos ochenta y seis mil cuatrocientos setenta y siete pesos 44/100 M.N.),
$751,123.30 (Setecientos cincuenta y un mil ciento veintitrés pesos 30/100 M.N.) y $11,554,312.50 (Once concluyendo como no solventado el Resultado: AF-31.
millones quinientos cincuenta y cuatro mil trescientos doce pesos 50/100 M.N.), respectivamente;
observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran pagados contablemente INFORME FINAL DE AUDITORÍA
en el ejercicio 2023 así como evidencia de las retenciones correspondientes; asimismo, no presentó
documentación comprobatoria relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, en cantidad
de $3,829,969.40 (Tres millones ochocientos veintinueve mil novecientos sesenta y nueve pesos
40/100 M.N.); lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29, 29-A del Código Fiscal de la Federación;94 BIS B y C de la Ley de
Hacienda Municipal del Estado de Oaxaca; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Solicitud de aclaración:
2023-OA/CPM/129/2024-SA-05.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran pagados
contablemente en el ejercicio 2023 así como evidencia de las retenciones correspondientes;
y documentación comprobatoria relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet;
presentó información y documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-13-SOL; sin
embargo en la impresión de factura presentada, no se logró identificar el folio fiscal digital
por internet, por lo cual resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 29, 29-A del Código Fiscal de la Federación;94 BIS B y C
de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Oaxaca; y 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
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