Page 27 - Santiago Matatlán

donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, y evidencia de los servicios
realizados; asimismo, la maquinaria no se encuentra registrada en el inventario de bienes muebles del concluyendo como no solventado el Resultado: AF-28.
Municipio, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-11.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado
por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/129/2024-PO-22.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$242,078.80 (Doscientos cuarenta y dos mil setenta y ocho pesos 80/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente y evidencia de los servicios realizados; asimismo, la maquinaria no se
encuentra registrada en el inventario de bienes muebles del Municipio, presentó información
y documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-11-SOL; sin embargo, no presentó
las demás documentación del proceso de contratación correspondiente, por lo cual resulta
insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $242,078.80
(Doscientos cuarenta y dos mil setenta y ocho pesos 80/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del
Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
El siguiente Resultado: AF-29 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-29
De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3822 ACTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL, se constató que el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,490,687.55 (Un millón cuatrocientos noventa mil
seiscientos ochenta y siete pesos 55/100 M.N.); observando que los registros contables y
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, en
cantidad de $1,298,334.55 (Un millón doscientos noventa y ocho mil trecientos treinta y cuatro pesos
55/100 M.N.), relativa al proceso de contratación, en donde garanticen al municipio, las mejores
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes, evidencia de los productos adquiridos o eventos realizados, así mismo, no
presentó documentación comprobatoria en cantidad de $82,818.55 (Ochenta y dos mil ochocientos
dieciocho pesos 55/100 M.N.); lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-12.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación; 120 de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5
del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/129/2024-PO-23.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$1,298,334.55 (Un millón doscientos noventa y ocho mil trescientos treinta y cuatro pesos 55/100
M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
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