Page 26 - Santiago Pinotepa Nacional

INFORME FINAL DE AUDITORÍA del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-29.
El siguiente Resultado: AF-30 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-30 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3291 ARRENDAMIENTO DE MESAS, SILLAS, UTENSILIOS DE
COCINA, MANTELERÍA, LONAS, CARPAS Y SIMILARES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio
de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en
cantidad de $332,192.00 (Trescientos treinta y dos mil ciento noventa y dos pesos 00/100 M.N.);
observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como,
la evidencia de los eventos realizados por el servicio contratado, lo anterior como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-12.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/130/2024-PO-21.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $332,192.00
(Trescientos treinta y dos mil ciento noventa y dos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
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La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa y la evidencia de los eventos realizados por el
servicio contratado presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-12-SOL; sin embargo, no presentó la demás documentación del proceso de
contratación correspondiente, por lo cual, la documentación presentada, resulta insuficiente
para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $124,752.00 (Ciento veinticuatro
mil setecientos cincuenta y dos pesos 00/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-30.
El siguiente Resultado: AF-31 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-31 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORÍA, ASESORÍA
CONTABLE Y FISCAL, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa
Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
$4,179,478.06 (Cuatro millones ciento setenta y nueve mil cuatrocientos setenta y ocho pesos
06/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, conforme la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes, así como, la evidencia de las actividades y trabajos realizados por los
servicios contratados, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de