Page 10 - Santo Domingo Petapa

INFORME FINAL DE AUDITORÍA SUPERVISIÓN
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 0.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente de Supervisión, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Área interna o externa
que se encargue de supervisar y evaluar la eficacia operativa del Control Interno; Procedimientos o
estrategias para recibir quejas o denuncias que permitan corregir las deficiencias del Control Interno;
Procedimientos y Estrategias para reportar a las partes internas y externas del Ayuntamiento, los
problemas de control interno detectados; Área que realice la función de verificar que la información
reportada en relación del cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea de calidad, tratándose
de información adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en términos del Marco
Integrado del Control Interno (MICI).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones XI, y LXXX y 68 párrafo
primero fracciones II, VIII y XXXIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Recomendación:
2023-OA/CPM/134/2024-REC-01
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le recomienda a la Entidad Fiscalizable
realizar mejoras sustanciales para fortalecer y mantener el Sistema de Control Interno Institucional, en Plataforma de transparencia oficial para el cumplimiento de la publicación de la información de
relación a lo siguiente:
AMBIENTE DE CONTROL
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Ambiente de Control, a través de elaborar, aprobar y expedir Código de Ética; Código
de Conducta; medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal
de las áreas administrativas; Comisión de Rendición de Cuentas, Transparencia y Acceso a la
Información; Comités de Contraloría Social Municipal; Comité o disposiciones propias de Adquisiciones
y Contratación de Servicios; Manual de Organización; Manual de Procedimientos; Bando de Policía y
Gobierno; Reglamentos Internos; Reglamentos Municipales; Manual o documento para la
Administración de Recursos Humanos del Municipio; Capacitación a su personal en materia de
Legalidad, Ética y Calidad en el Servicio Público; Área encargada de evaluar el desempeño del Control
Interno Municipal. Asimismo, la publicación y difusión de los documentos que la normativa señala.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Administración de Riesgos, a través de contar con un Programa Anual de la
Administración Pública Municipal; Área formalmente establecida que realice las funciones de promover
y ejecutar la elaboración, actualización, control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus
programas; Área encargada de identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el
cumplimiento de los objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo; Evaluación de los posibles actos de
corrupción, fraude, abuso y otras irregularidades que atenten contra la salvaguarda de los bienes y
recursos públicos; Prevención y planeación de acciones ante los cambios internos o externos que
afecten el buen funcionamiento del control interno.
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ACTIVIDADES DE CONTROL
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Actividades de Control, a través de realizar Actividades de Control Interno que
garanticen alcanzar los objetivos municipales; Evaluación y retroalimentación de las necesidades de
conocimiento, competencia y capacidades que el personal debe tener para lograr los objetivos;
Personal especializado para garantizar el desarrollo continuo, seguridad y mantenimiento de los
sistemas informáticos y de comunicaciones del Ayuntamiento; Sistema de control y vigilancia
municipal de los bienes muebles e inmuebles del municipio; Comunicación a los responsables de cada
área de las políticas y procedimientos para implementar las actividades de control respecto de las
responsabilidades que estos tienen asignados; Revisiones periódicas o reuniones para detectar la
eficacia en el logro de los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Información y Comunicación, a través de contar con Indicadores para medir el
cumplimiento de los objetivos y metas; Información periódica hacia el Presidente Municipal y al
personal del Ayuntamiento de la situación de cambios o asuntos emergentes de control interno e
información de calidad necesaria para la consecución de objetivos institucionales; Rendición de
informe detallado a la ciudadanía, por conducto del Presidente Municipal, de la actuación y
desempeño del estado financiero, la hacienda pública municipal, el avance de los programas, las
obras en proceso y concluidas y, en general, del estado que guardan los asuntos municipales;
acuerdo con la normatividad aplicable.
SUPERVISIÓN
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Supervisión, a través de contar con un Área interna o externa que se encargue de
supervisar y evaluar la eficacia operativa del Control Interno; Procedimientos o estrategias para recibir
quejas o denuncias que permitan corregir las deficiencias del Control Interno; Procedimientos y
Estrategias para reportar a las partes internas y externas del Ayuntamiento, los problemas de control
interno detectados; Área que realice la función de verificar que la información reportada en relación
del cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de información
adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en términos del Marco Integrado del Control
Interno (MICI).
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/134/2024-SA-02
Se requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones que se detallan en
este resultado.”
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