Page 75 - 002 Consejo Estatal para la Prevención y Control del Sida

riesgos identificados que de materializarse puedan afectar su operación, particularmente en los procesos INFORME INDIVIDUAL AVANCE DE LA CUENTA PÚBLICA CUARTO TRIMESTRE 2022
sustantivos y administrativos relevantes, debe establecer un plan o programa contra desastres que incluya la
recuperación de información digital asociados directamente al logro de objetivos y metas institucionales.

Información y Comunicación
La Entidad Fiscalizable, cuenta con un mecanismo para la atención de sugerencias, quejas y denuncias; establece
responsables de elaborar la información en materia de transparencia; sin embargo, debe realizar acciones para
la elaboración e implementación de un plan o programa de Sistemas Informáticos alineado al plan o programa
estratégico Institucional; así como contar con un procedimiento para el resguardo de información física y
electrónica que apoye al cumplimiento de los objetivos y metas de la Institución.

Supervisión
La Entidad Fiscalizable, debe llevar a cabo autoevaluaciones a los procesos sustantivos que tienen en la
institución, debe implementar acciones para comunicar y retroalimentar a cada uno de los responsables las
deficiencias identificadas para su seguimiento.

En razón de lo expuesto, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera que la Entidad
Fiscalizable, ha realizado acciones para la implementación del Sistema de control interno; aunado a ello, deberá
seguir fortaleciendo la cultura en materia de Control interno y Administración de Riesgos, para garantizar el
cumplimiento de los objetivos, la normativa y la transparencia en su gestión.

Incumpliendo con lo establecido, en la siguiente normatividad:

Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Oaxaca

Artículo 13 fracción VIII: “Establecer los Sistemas de Control Interno necesarios para alcanzar los objetivos y metas
propuestos.”.

Ley Estatal de Planeación

Artículo 57 párrafo segundo: “Los Planes Estratégicos Institucionales son instrumentos de Planeación Estatal a través de los
cuales se establecerán las prioridades de acción, los objetivos y metas, dirigido a materializar la contribución de las instituciones
en el logro de los objetivos de desarrollo del Estado y a facilitar su evaluación.”

Artículo 58 párrafo primero: “Los Planes Estratégicos Institucionales serán consistentes con el PED y con los Planes
Estratégicos Sectoriales; así mismo, sus programas, subprogramas y proyectos de inversión y con los demás instrumentos de
planeación…”

Artículo 59: “Los Planes Estratégicos Institucionales serán elaborados por las Dependencias, Entidades u Órganos auxiliares,
bajo los parámetros establecidos por la Coordinación General, bajo la coordinación de las Áreas administrativas respectivas y
con la participación de sus demás áreas.”

Acuerdo por el que se emite las Disposiciones y el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control
Interno de la Administración Pública Estatal de fecha 8 de junio de 2019

Artículo segundo, capítulo II, sección I, apartado primero, numeral 3: Se aplican, al menos una vez al año, encuestas de clima
organizacional, se identifican áreas de oportunidad, determinan acciones de mejora, dan seguimiento y evalúan sus resultados
(institucional).”, “Se aplica la metodología establecida en cumplimiento a las etapas para la administración de riesgos, para su
identificación, descripción, evaluación, atención y seguimiento, que incluya los factores de riesgo, estrategias para
administrarlos y la implementación de acciones de control.“, “Las actividades de control interno atienden y mitigan los riesgos

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