Page 8 - 002 Secretaría de Honestidad, Transparencia y Función Pública
P. 8

22. Se verificó que los resultados de los programas y sus actividades hayan impactado en la población
      objetivo y que se hayan realizado con perspectiva de género.

23. Se constató que las metas alcanzadas fueran congruentes con el Presupuesto Ejercido.

                                                        RESULTADOS DE AUDITORÍA
AUDITORÍA FINANCIERA
RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información presentada por la Entidad Fiscalizable, relativa a las partidas que
formaron parte de la muestra de auditoría, se verificó que se aperturaron cuentas bancarias específicas y
productivas, mediante las cuales recibió de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado, los recursos
solicitados a través de Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), así mismo se realizaron los registros contables
y presupuestales correspondientes.

RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a los estados de cuenta bancarios presentados por la Entidad Fiscalizable, se observó
que no presentó conciliaciones bancarias de las cuentas que se detallan a continuación:

No. INSTITUCIÓN BANCARIA/CUENTA BANCARIA                                                  CONCILIACIONES BANCARIAS
                                                                                                   NO PRESENTADAS
        Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero
  1                                                                                        De enero a diciembre de 2022

        Banorte/ Cta. 1173067645                                                           De enero a diciembre de 2022
        Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero
 2                                                                                         De enero a diciembre de 2022
        Banorte/ Cta. 1173068941
        Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero      De abril a octubre de 2022
 3
        Banorte/ Cta. 1173065922
        Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero
 4
        Banorte/ Cta. 1180802666
FUENTE: Estados de cuentas bancarios presentados por la Entidad Fiscalizable.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 67 párrafo primero de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 186 párrafo primero, 199 párrafo primero y 202 del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, que a la letra dicen:

Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Artículo 42 párrafo primero.- “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con
la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen”.

Artículo 43.- “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los
documentos, comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los
lineamientos que para tal efecto establezca el consejo”.

Artículo 67 párrafo primero.- “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos
justificativos y comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto
comprometido y devengado, en términos de las disposiciones que emita el consejo”.

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Artículo 186 párrafo primero.- “El ejercicio del gasto público deberá soportarse con la documentación original
comprobatoria y justificativa”.

                                                                                                                          6
   3   4   5   6   7   8   9   10   11   12   13