Page 8 - Santa María Huazolotitlán

INFORME ESPECÍFICO CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), como se detalla en el ANEXO DAM-SE-01-SEG-01.

Por lo anterior, y una vez analizada la documentación presentada, atendió únicamente lo relativo a los
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, se determina que subsiste la observación. Por lo que se emite:

Recomendación.
2022-OA/SFCPM/SEM/012/2022-RE-01

Se le requiere al H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Huazolotitlán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca,
presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que justifique o
aclare lo relativo a:

Se observó que los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) a favor del Gobierno del Estado de
Oaxaca, fueron expedidos fuera del plazo máximo de cinco días hábiles contados a partir de la recepción de las
participaciones y aportaciones, cómo se detalla en el ANEXO DAM-SE-01-SEG-01.

Incumpliendo con lo establecido en La Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca, artículo 95 fracción II
párrafo segundo; que a la letra dice:

Ley Orgánica Municipal del Estado Oaxaca

Artículo 95 fracción II párrafo segundo: “Expedir el comprobante fiscal digital a favor del Gobierno del Estado de Oaxaca en
un plazo máximo de cinco días hábiles contados a partir de la recepción de las participaciones, aportaciones y demás recursos
federales aprobados en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación a favor del Municipio”.

RESULTADO: ASE-02 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51111-1111 DIETAS DE PRESIDENTES, REGIDORES Y SINDICOS; se constató
que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $27,408.49 (Veintisiete mil
cuatrocientos ocho pesos 49/100 M.N.), mediante pagos en efectivo con recursos del Ramo 28, Participaciones
a Entidades Federativas y Municipios, observando que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran soportados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, como se detalla a
continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO NÓMINA

FUENTE DE CAJA FECHA SUB SUBSIDIO RETENCIONES TOTAL
FINANCIAMIENTO Y/O TOTAL PARA EL / I.S.R.
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE NÚM. CONCEPTO EMPLEO
PERIODO RETENIDO

001165 17/05/2022 27,408.49 000386 17/05/2022 PARTICIPACIONES 48,000.00
48,000.00

(RAMO 28)

$27,408.49 $48,000.00 $48,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Código Fiscal de la Federación

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