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INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
ENTE FISCALIZADO: MUNICIPIO DE SAN JUAN TEITIPAC ANEXO DAM-FC-08-SEG-08
106 DISTRITO: TLACOLULA, OAXACA RESULTADO: AF-14

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2022
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
RECURSO Y/O FONDO: RECURSOS FISCALES

ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/030/2023

CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUB-SUBCUENTA: 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORIA, ASESORIA CONTABLE Y FISCAL

LOS REGISTROS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS NO SE ENCUENTRAN SOPORTADOS CON LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, ASÍ COMO ATENCIÓN A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
EVIDENCIA (ENTREGABLES) DEL RESULTADO FINAL DEL SERVICIO CONTRATADO, ADEMÁS NO PRESENTA LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA RELATIVA AL COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE BANCO COMPROBANTE IMPORTE DOCUMENTACIÓN
FINANCIAMIENTO OBSERVADO PRESENTADA
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA INSTITUCIÓN BANCARIA Y No. DE CHEQUE O IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES ATENDIÓ POR ATENDER DOCUMENTACIÓN FALTANTE

NÚM. DE CUENTA TRANSFERENCIA BANCARIA

NO PRESENTA DOCUMENTACION PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN DONDE

JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES

SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, PROCESO DE CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A

CONTRATACIÓN: UN MINIMO DE TRES PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO,

COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO AUTORIZACIONES DE PAGOS A OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS

PARTICIPACIONES (RAMO 28) Banco Mercantil del Norte, TRANSFERENCIA 2F7340F0-E0DA- IMPULSORA DE DESARROLLO PAGO DE HONORARIOS DE ASESORIA EN DONDE SE OBSERVEN CRITERIOS QUE LA EMPRESA CONSULTORÍA PERTINENTES: NO PRESENTÓ LOS
- RECURSOS FEDERALES S.A., CTA 1175189103 81646389319 41B4-8410- COMUITARIO LUAA SC IMPULSORA DE DESARROLLO DOCUMENTOS RELATIVOS A SOLICITUD,
000304 18/03/2022 34,800.00 000127 18/03/2022 34,800.00 18/03/2022 34,800.00 18/03/2022 34,800.00 CONTABLE DEL MES DE ENERO Y FEBRERO GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES 34,800.00 0.00 34,800.00
60BD48AB1C36
2022 CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A COMUNITARIO LUAA S.C AUTORIZACIÓN, COTIZACIONES, CUADRO

PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO, COMPARATIVO Y CONTRATO DE

OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y EVIDENCIA DE

PERTINENTES, ASÍ COMO EVIDENCIA LOS TRABAJOS Y ASESORÍAS REALIZADAS

(ENTREGABLES) DEL RESULTADO FINAL DEL POR EL SERVICIO CONTRATADO

SERVICIO CONTRATADO

000438 11/04/2022 17,400.00 000179 11/04/2022 17,400.00 PARTICIPACIONES (RAMO 28) 11/04/2022 Banco Mercantil del Norte, TRANFERENCIA 6796663 17,400.00 11/04/2022 EB668E72-92D6- IMPULSORA DE DESARROLLO 17,400.00 PAGO DE HONORARIOS DE ASESORIA 17,400.00 0.00 17,400.00
17,400.00 000246 10/05/2022 - RECURSOS FEDERALES S.A., CTA 1175189103 4E5F-B0D9- COMUITARIO LUAA SC CONTABLE DEL MES DE MARZO 2022 AUTORIZACIONES DE PAGOS A
LA EMPRESA CONSULTORÍA NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
8E51ABE2161B IMPULSORA DE DESARROLLO 0.00 17,400.00 JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA
COMUNITARIO LUAA S.C
NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN SOLICITUD Y EVIDENCIA DE LOS TRABAJOS Y
17,400.00 ASESORÍAS REALIZADAS POR EL SERVICIO
000582 05/05/2022 17,400.00 PARTICIPACIONES (RAMO 28) 05/05/2022 Banco Mercantil del Norte, TRANSFERENCIA 9005501 17,400.00 05/05/2022 75F5EA69-1FC7- IMPULSORA DE DESARROLLO 17,400.00 PAGO DE HONORARIOS DE ASESORIA JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA CONTRATADO
- RECURSOS FEDERALES S.A., 4DFE-AA99- COMUITARIO LUAA SC CONTABLE DEL MES DE ABRIL 2022 SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, ASÍ COMO AUTORIZACIONES DE PAGOS A
13,920.00 LA C.P. MARÍA GUADALUPE 0.00 13,920.00
CTA 1175189103 760FA0FE342A EVIDENCIA (ENTREGABLES) DEL
PÉREZ TEXIS
RESULTADO FINAL DEL SERVICIO

CONTRATADO

PARTICIPACIONES (RAMO 28) Banco Mercantil del Norte, TRASPASO A CUENTA DE 6D5D56D0- MARIA GUADALUPE PEREZ SEGUIMIENTO DE AUDITORIA,
- RECURSOS FEDERALES S.A., CTA 1175189103 TERCEROS 002 7AAC-4413-913F- TEXIS
001501 09/10/2022 13,920.00 000610 09/10/2022 13,920.00 10/10/2022 13,920.00 26/10/2022 9946154BBB58 13,920.00 TRANSFERENCIA DE FECHA 10 DE OCTUBRE

2022

001274 06/09/2022 13,920.00 000521 06/09/2022 13,920.00 PARTICIPACIONES (RAMO 28) 07/09/2022 Banco Mercantil del Norte, TRANSFERENCIA 13,920.00 10/12/2022 99903F65-36E3- MARIA GUADALUPE PEREZ 13,920.00 SEGUIMIENTO DE AUDITORIA 2020 PAGO 13,920.00 0.00 13,920.00 PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN DONDE
- RECURSOS FEDERALES S.A., 1884611749 4BAE-8AB5- TEXIS EFECTUADO EL 05 DE SEPTIEMBRE 2022
4,640.00
CTA 1175189103 6D2837E74BA3 NO PRESENTA DOCUMENTACION AUTORIZACIONES DE PAGOS A GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES
LA C.P. MARÍA GUADALUPE
JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA PÉREZ TEXIS CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A

846D0DD7- SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, PROCESO DE 4,640.00 PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO,
DDAF-4AB8-
3,680.00 PARTICIPACIONES (RAMO 28) Banco Mercantil del Norte, TRASPASO A CUENTA DE MARIA GUADALUPE PEREZ CONTRATACIÓN: UN MINIMO DE TRES 9,280.00 0.00 4,640.00 OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS
000725 - RECURSOS FEDERALES S.A., CTA 1175189103 TERCEROS 003 9902- TEXIS
001806 19/11/2022 19/11/2022 4,640.00 19/11/2022 4,640.00 20/12/2022 95AD34AF1DBC 4,640.00 SEGUIMIENTO DE AUDITORIA 2021 COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO PERTINENTES: NO PRESENTÓ LOS
960.00 EN DONDE SE OBSERVEN CRITERIOS QUE
DOCUMENTOS RELATIVOS A SOLICITUD,

GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES 0.00 0.00 TRES COTIZACIONES, CUADRO

CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A COMPARATIVO NO PRESENTÓ LOS

C6F62B45-F798- PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO, DOCUMENTOS RELATIVOS A SOLICITUD,
42A3-B8EF-
001827 24/11/2022 4,640.00 000733 24/11/2022 4,640.00 PARTICIPACIONES (RAMO 28) 24/11/2022 Banco Mercantil del Norte, TRASPASO A CUENTA DE 4,640.00 20/12/2022 MARIA GUADALUPE PEREZ 4,640.00 SEGUIMIENTO DE AUDITORIA 2021 OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS 0.00 4,640.00 AUTORIZACIÓN, COTIZACIONES, CUADRO
- RECURSOS FEDERALES S.A., CTA 1175189103 TERCEROS 005 E274795B0077 TEXIS PERTINENTES, ASÍ COMO EVIDENCIA COMPARATIVO Y CONTRATO DE

(ENTREGABLES) DEL RESULTADO FINAL DEL PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y EVIDENCIA DE

SERVICIO CONTRATADO LOS TRABAJOS Y ASESORÍAS REALIZADAS

PARTICIPACIONES (RAMO 28) Banco Mercantil del Norte, TRASPASO A CUENTA DE 43F93BBA-315E- MARIA GUADALUPE PEREZ POR EL SERVICIO CONTRATADO
- RECURSOS FEDERALES S.A., CTA 1175189103 TERCEROS 005 4EC8-852D- TEXIS
001974 06/12/2022 9,280.00 000785 06/12/2022 9,280.00 07/12/2022 9,280.00 20/12/2022 9,280.00 SEGUIMIENTO DE AUDITORIA 2021 0.00 9,280.00
08E5B4E42815

001971 06/12/2022 15,000.00 000783 06/12/2022 15,000.00 PARTICIPACIONES (RAMO 28) 06/12/2022 Banco Mercantil del Norte, TRASPASO A CUENTA DE A396CC6C-0A17- GESTORIA FINANCIERA 15,000.08 ASESORIA EN FISCALIZACIÓN Y DE PRESENTA DOCUMENTACIÓN 15,000.00 0.00 15,000.00
- RECURSOS FEDERALES S.A., CTA 1175189103 TERCEROS 004 15,000.00 09/12/2022 4EF0-A30B- SUSTENTABLE AUDITORIA MUNICIPAL NO NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
AUTORIZACIONES DE PAGOS A JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA
C59140DDC07A JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA LA EMPRESA GESTORÍA SOLICITUD Y EVIDENCIA DE LOS TRABAJOS Y
FINANCIERA SUSTENTABLE. ASESORÍAS REALIZADAS POR EL SERVICIO
SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, ASÍ COMO CONTRATADO
11,000.00
EVIDENCIA (ENTREGABLES) DEL 0.00 11,000.00

COMISIÓN DE HACIENDA DEL RESULTADO FINAL DEL SERVICIO
RECIBO DE MUNICIPIO DE SAN JUAN
002306 31/12/2022 11,000.00 000893 31/12/2022 11,000.00 PARTICIPACIONES (RAMO 28) 13/01/2023 Banco Mercantil del Norte, CH-000194 11,000.00 30/12/2022 TESORERIA S/N TEITIPAC, TLACOLULA 2022- 11,000.00 PAGO DE SERVICIOS DE ELABORACION DEL CONTRATADO
- RECURSOS FEDERALES S.A., CTA 1175189103 PRESUPUESTO DE EGRESOS DE 2023
2022

NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA
3ADD7913-F5C3- JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA 26,182.14 SOLICITUD, AUTORIZACIÓN Y EVIDENCIA DE
26,182.14 02/01/2023 4E07-B87D- LOS TRABAJOS Y ASESORÍAS REALIZADAS
002341 31/12/2022 26,182.14 000929 31/12/2022 26,182.14 RECURSOS FISCALES - 31/12/2022 Banco Mercantil del Norte, TRASPASO A CUENTA DE MASDAC SERVICIOS 26,182.14 1 SERVICIO DE ASESORIA FISCAL SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, ASÍ COMO 26,182.14 NO PRESENTÓ 0.00 POR EL SERVICIO CONTRATADO
RECURSOS FISCALES S.A., CTA 1175189130 TERCEROS 001 6421206D9A84 EMPRESARIALES DOCUMENTACIÓN
EVIDENCIA (ENTREGABLES) DEL 0.00 NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
$0.00 COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA DEL
RESULTADO FINAL DEL SERVICIO GASTO, RELATIVA AL COMPROBANTE FISCAL
5,000.00 DIGITAL POR INTERNET, SOLICITUD,
CONTRATADO AUTORIZACIÓN Y EVIDENCIA DE LOS
TRABAJOS Y ASESORÍAS REALIZADAS POR EL
NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN ESTADO DE CUENTA SERVICIO CONTRATADO
COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA DEL
GASTO, RELATIVA AL COMPROBANTE BANCARIO DEL 01/01/2022 AL $173,182.14
FISCAL DIGITAL POR INTERNET, SOLICITUD,
AUTORIZACIÓN, ASÍ COMO EVIDENCIA 31/01/2022 DE LA CUENTA
(ENTREGABLES) DEL RESULTADO FINAL DEL
002350 31/12/2022 5,000.00 000904 31/12/2022 5,000.00 PARTICIPACIONES (RAMO 28) 31/01/2022 BBVA Bancomer, S.A., CTA W01 TRASPASO A TERCEROS 5,000.00 SERVICIO CONTRATADO 5,000.00 NÚMERO 0116224458 DE LA
- RECURSOS FEDERALES INSTITUCIÓN BANCARIA BBVA
0116224458 REFBNTC00663506

MÉXICO, S.A; OFICIO SIN

NÚMERO DE FECHA 31 DE

AGOSTO DE 2023

TOTAL $173,182.14 $173,182.14 $173,182.14 $168,182.22 $173,182.14

FUENTE:
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR EL ENTE FISCALIZADO, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2022.

ELABORÓ ELABORÓ SUPERVISÓ REVISÓ Y AUTORIZÓ

_______________________________ _______________________________ ___________________________________ ___________________________________
C. MARÍA ISABEL OSORIO BARRIGA C. SOFÍA RUIZ ANTONIO C. ISBI ELIEZER MATUS NUÑEZ C. DAVID JULIÁN SÁNCHEZ
AUDITOR AUDITOR
JEFE DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
Y DE CUMPLIMIENTO

ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO. 1/1