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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

ENTE FISCALIZADO: MUNICIPIO DE SAN JUAN TEITIPAC ANEXO DAM-FC-09-SEG-09
DISTRITO: TLACOLULA, OAXACA RESULTADO: AF-15

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2022
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 33, FONDO III, FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FISM-DF.)
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/030/2023

CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUB-SUBCUENTA: 51331-3321 SERVICIOS DE DISEÑO Y ARQUITECTURA

LOS REGISTROS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS NO SE ENCUENTRAN RESPALDADOS CON LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES, ASÍ COMO ATENCIÓN A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
EVIDENCIA (ENTREGABLES) DEL RESULTADO FINAL DEL SERVICIO CONTRATADO, ADEMÁS NO PRESENTA LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA RELATIVA A LOS COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET Y NO CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CON LA LEYENDA “OPERADO”, IDENTIFICANDO EL NOMBRE DEL FONDO DE APORTACIONES, PROGRAMA O CONVENIO
CON EL QUE FUERON FINANCIADAS

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE BANCO COMPROBANTE IMPORTE
FINANCIAMIENTO OBSERVADO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA INSTITUCIÓN BANCARIA Y No. DE CHEQUE O IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA ATENDIÓ POR ATENDER DOCUMENTACIÓN FALTANTE

NÚM. DE CUENTA TRANSFERENCIA BANCARIA

NO PRESENTA DOCUMENTACION

COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA DEL

GASTO, RELATIVA AL COMPROBANTE FISCAL COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR
INTERNET, PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN
DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES
CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO,
CALIDAD, FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y
0.00 37,572.70 DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES: NO
PRESENTÓ LOS DOCUMENTOS RELATIVOS A
SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, COTIZACIONES,
CUADRO COMPARATIVO y EVIDENCIA DE LOS
TRABAJOS Y/O SERVICIOS REALIZADOS POR EL
PROVEEDOR CONTRATADO
AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACADIGITAL POR INTERNET, SOLICITUD,

107 AUTORIZACIÓN, PROCESO DE

CONTRATACIÓN: UN MINIMO DE TRES

APORTACIONES (RAMO 33 Banco Mercantil del Norte, COMPRA ORDEN DE PAGO COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO EN
37,572.70 FONDO III) - RECURSOS S.A., CTA 1175189112 SPEI 001
000710 31/05/2022 37,572.70 000300 31/05/2022 05/05/2022 37,572.70 DONDE SE OBSERVEN CRITERIOS QUE 37,572.70 NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
FEDERALES
GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES

CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A

PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO,

OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS

PERTINENTES, ASÍ COMO EVIDENCIA

(ENTREGABLES) DEL RESULTADO FINAL DEL

SERVICIO CONTRATADO

APORTACIONES (RAMO 33 1A09100A-A7CC- IMPULSORA DE PAGO DE HONORARIOS DE ASESORIA NO PRESENTA DOCUMENTACION
18,786.00 FONDO III) - RECURSOS
001213 31/08/2022 18,786.00 000500 31/08/2022 02/08/2022 Banco Mercantil del Norte, COMPRA ORDEN DE PAGO 18,786.00 02/08/2022 4C1E-B7DB- DESARROLLO 18,786.00 TECNICA DEL MES DE JUNIO EJERCICIO JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA 18,786.00 0.00 18,786.00 PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN DONDE
18,786.00 000501 31/08/2022 FEDERALES S.A., CTA 1175189112 SPEI 004 FISCAL 2022, CONTRATO NUMERO SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, PROCESO DE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES
18,786.00 000502 31/08/2022 21AEC071E83E COMUNITARIO LUAA SC ACTA DE SESIÓN EXTRAORDINARIA DE CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO,
MSJT219/FISMDF/001/2022 CONTRATACIÓN: UN MINIMO DE TRES CABILDO DE FECHA 28 DE OCTUBRE DE CALIDAD, FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y
2022; OFICIO NÚMERO MSJT/PM/145/2022 DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES: NO
COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO EN DE FECHA 29 DE OCTUBRE DE 2022, SIN PRESENTÓ LOS DOCUMENTOS RELATIVOS A
18,786.00 EMBARGO ES DOCUMENTACION
DONDE SE OBSERVEN CRITERIOS QUE RELACIONADA A LA EMPRESA GESTORÍA 0.00 18,786.00 SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, COTIZACIONES,
FINANCIERA SUSTENTABLE CUADRO COMPARATIVO, EVIDENCIA DE LOS
APORTACIONES (RAMO 33 IMPULSORA DE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES TRABAJOS Y/O SERVICIOS REALIZADOS POR EL
18,786.00 FONDO III) - RECURSOS F9A62116-FD36- PAGO DE HONORARIOS DE ASESORIA CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A 18,786.00 PROVEEDOR CONTRATADO Y CANCELACIÓN DE LA
Banco Mercantil del Norte, COMPRA ORDEN DE PAGO DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CON LA
001214 31/08/2022 FEDERALES 02/08/2022 S.A., CTA 1175189112 SPEI 005 18,786.00 02/08/2022 4359-A4D7- DESARROLLO 18,786.00 TECNICA DEL MES DE JULIO DEL PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO, LEYENDA “OPERADO”

11078D2B3C09 COMUNITARIO LUAA SC EJERCICIO FISCAL 2022 OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS 0.00 18,786.00

PERTINENTES, ASÍ COMO EVIDENCIA 0.00 18,786.00

(ENTREGABLES) DEL RESULTADO FINAL DEL NO PRESENTA DOCUMENTACION JUSTIFICATIVA
DEL GASTO, RELATIVA A LA SOLICITUD,
APORTACIONES (RAMO 33 Banco Mercantil del Norte, COMPRA ORDEN DE PAGO 8B645377-D407- IMPULSORA DE PAGO DE HONORARIOS DE ASESORIA SERVICIO CONTRATADO Y NO CANCELÓ LA 0.00 18,786.00 AUTORIZACIÓN, EVIDENCIA DE LOS TRABAJOS Y/O
18,786.00 FONDO III) - RECURSOS S.A., CTA 1175189112 SPEI 003 TECNICA DEL MES DE MAYO DEL DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CON LA SERVICIOS REALIZADOS POR EL PROVEEDOR
001215 31/08/2022 02/08/2022 18,786.00 02/08/2022 4E06-8E6B- DESARROLLO 18,786.00 EJERCICIO FISCAL 2022 LEYENDA “OPERADO” CONTRATADO Y CANCELACIÓN DE LA
FEDERALES DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CON LA
F9F42B7BFAA5 COMUNITARIO LUAA SC LEYENDA “OPERADO”
0.00 18,786.00
APORTACIONES (RAMO 33 Banco Mercantil del Norte, COMPRA ORDEN DE PAGO 51E1EC8E-1B90- IMPULSORA DE PAGO DE HONORARIOS DE ASESORIA
18,786.00 FONDO III) - RECURSOS S.A., CTA 1175189112 SPEI 006
001358 23/09/2022 18,786.00 000554 23/09/2022 07/09/2022 18,786.00 07/09/2022 4700-9FC3- DESARROLLO 18,786.00 TECNICA DEL MES DE AGOSTO DEL 18,786.00
18,786.00 000598 05/10/2022 FEDERALES
18,786.00 000689 05/11/2022 A3ABE2CB0729 COMUNITARIO LUAA SC EJERCICIO FISCAL 2022 NO PRESENTA DOCUMENTACION ACTA DE SESIÓN EXTRAORDINARIA DE
CABILDO DE FECHA 28 DE OCTUBRE DE
APORTACIONES (RAMO 33 JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA 18,786.00 2022; OFICIO NÚMERO MSJT/PM/145/2022
18,786.00 FONDO III) - RECURSOS A4B8BD35-5459- IMPULSORA DE PAGO DE HONORARIOS DE ASESORIA SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, ASÍ COMO DE FECHA 29 DE OCTUBRE DE 2022, SIN
Banco Mercantil del Norte, COMPRA ORDEN DE PAGO EMBARGO ES DOCUMENTACION
001485 05/10/2022 FEDERALES 05/10/2022 S.A., CTA 1175189112 SPEI 007 18,786.00 05/10/2022 46D4-865A- DESARROLLO 18,786.00 TECNICA DEL MES DE SEPTIEMBRE DEL EVIDENCIA (ENTREGABLES) DEL RESULTADO RELACIONADA A LA EMPRESA GESTORÍA
FINANCIERA SUSTENTABLE
2E85CE84D92D COMUNITARIO LUAA SC EJERCICIO FISCAL 2022 FINAL DEL SERVICIO CONTRATADO Y NO 18,786.00

001711 05/11/2022 APORTACIONES (RAMO 33 05/11/2022 Banco Mercantil del Norte, COMPRA ORDEN DE PAGO 18,786.00 03/11/2022 9BAA166B- IMPULSORA DE PAGO DE HONORARIOS DE SESORIA CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN
18,786.00 FONDO III) - RECURSOS S.A., CTA 1175189112 SPEI 008 EC4D-42A5- DESARROLLO TECNICA DEL MES DE OCTUBRE DEL COMPROBATORIA CON LA LEYENDA
COMUNITARIO LUAA SC 18,786.00 EJERCICIO FISCAL 2022, CONTRATO “OPERADO”
FEDERALES 8FEE-
B203986BFFE3 MSJT219/FISMDF/001/2022 DE FECHA 15

DE MARZO 2022

APORTACIONES (RAMO 33 34A3164C-F607- IMPULSORA DE NO PRESENTA DOCUMENTACION PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN DONDE
18,786.00 FONDO III) - RECURSOS PAGO DE HONORARIOS DE SESORIA JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA
001933 02/12/2022 18,786.00 000775 02/12/2022 02/12/2022 Banco Mercantil del Norte, COMPRA ORDEN DE PAGO 18,786.00 02/12/2022 4507-9121- DESARROLLO TECNICA DEL MES DE NOVIEMBRE DEL SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, PROCESO DE 18,786.00 0.00 18,786.00 GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES
FEDERALES S.A., CTA 1175189112 SPEI 009 18,786.00 EJERCICIO FISCAL 2022, CONTRATO CONTRATACIÓN: UN MINIMO DE TRES CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO,
ACTA DE SESIÓN EXTRAORDINARIA DE
8F6A3DA0A2BA COMUNITARIO LUAA SC MSJT219/FISMDF/001/2022 DE FECHA 15 COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO EN CABILDO DE FECHA 28 DE OCTUBRE DE CALIDAD, FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y
2022; OFICIO NÚMERO MSJT/PM/145/2022
DE MARZO 2022 DONDE SE OBSERVEN CRITERIOS QUE DE FECHA 29 DE OCTUBRE DE 2022, SIN DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES: NO
EMBARGO ES DOCUMENTACION
GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES RELACIONADA A LA EMPRESA GESTORÍA PRESENTÓ LOS DOCUMENTOS RELATIVOS A
FINANCIERA SUSTENTABLE
CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A 18,786.00 SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, COTIZACIONES,

PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO, CUADRO COMPARATIVO, EVIDENCIA DE LOS

PAGO DE HONORARIOS DE SESORIA OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS TRABAJOS Y/O SERVICIOS REALIZADOS POR EL

APORTACIONES (RAMO 33 Banco Mercantil del Norte, COMPRA ORDEN DE PAGO 55F242B9-707F- IMPULSORA DE TECNICA DEL MES DE DICIEMBRE DEL PERTINENTES, ASÍ COMO EVIDENCIA PROVEEDOR CONTRATADO Y CANCELACIÓN DE LA
18,786.00 FONDO III) - RECURSOS S.A., CTA 1175189112 SPEI 010 18,786.00 26/12/2022 4B94-9575- DESARROLLO DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CON LA
002135 27/12/2022 18,786.00 000840 27/12/2022 27/12/2022 COMUNITARIO LUAA SC 18,786.00 EJERCICIO FISCAL 2022, CONTRATO (ENTREGABLES) DEL RESULTADO FINAL DEL 0.00 18,786.00
FEDERALES AC1B1FD3E993
MSJT219/FISMDF/001/2022 DE FECHA 15 SERVICIO CONTRATADO Y NO CANCELÓ LA LEYENDA “OPERADO”

DE MARZO 2022 DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CON LA

LEYENDA “OPERADO”

TOTAL $187,860.70 $187,860.70 $187,860.70 $150,288.00 $187,860.70 $0.00 $187,860.70

FUENTE:
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR EL ENTE FISCALIZADO, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2022.

ELABORÓ ELABORÓ SUPERVISÓ REVISÓ Y AUTORIZÓ

_______________________________ _______________________________ ___________________________________ ___________________________________
C. MARÍA ISABEL OSORIO BARRIGA C. SOFÍA RUIZ ANTONIO C. ISBI ELIEZER MATUS NUÑEZ C. DAVID JULIÁN SÁNCHEZ
AUDITOR AUDITOR
JEFE DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
Y DE CUMPLIMIENTO
1/2
ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO.

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022