Page 42 - 040 Zimatlán de Álvarez
P. 42
AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 2.- Respecto al proceso de contratación, en donde garanticen al municipio, las mejores
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y
demás circunstancias pertinentes, presentó:
Oficios de Solicitud autorización de compra, mediante el cual el Regidor de Hacienda solicita
la autorización al Presidente Municipal para pago de la licencia anual del sistema de ingresos
“SEREM” correspondiente al año 2022, con el sello de autorizado de presidencia municipal;
Tres cotizaciones de diferentes proveedores y Cuadros comparativos de tres proveedores;
Contrato de prestación de servicios profesionales número ZA/02/01 de fecha 02 de enero
del 2022, relativo a la “Potencialización Tributaria Municipal” que celebran por una parte el
municipio representado por el Presidente y Síndico municipal y por la otra parte la Sociedad
por Acciones Simplificada denominada Corporativo Especialista en Recaudación Municipal
CEREM C.V.”, representada por el accionista único, el cual tiene como objetivo principal
implementar durante el ejercicio fiscal 2022-2023, los servicios profesionales relativos a la
“Potencialización Tributaria Municipal”, consistente en implementación del sistema de ingresos
(SEREM), por lo que atendió este punto.
3.- Relativo a la evidencia de los trabajos realizados, presentó:
Oficio sin número de fecha 05 de enero de 2022, mediante el cual el Prestador de Servicios
le entrega al Presidente Municipal de Zimatlán de Álvarez la Licencia Anual de funcionamiento
del Sistema Especialista de la Recaudación Municipal (SEREM) por el periodo comprendido
del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022; Documento denominado “Licencia anual del
Sistema SEREM”; Documento denominado “Corte de caja del 03/01/2022 al 31/01/2022 y del
01/02/2022 al 28/02/2022”; Listado de usuarios del Sistema de Ingresos implementado en
el Municipio de Zimatlán de Álvarez; Cartas responsivas del recibo de los datos de acceso al
Sistema de Recaudación Municipal (SEREM MUNICIPAL) y Manual de usuario del sistema, por
lo que atendió este punto.
4. Respecto a que no canceló la documentación comprobatoria con la leyenda “operado”,
identificando el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio con el que
fueron financiadas, presentó:
La documentación comprobatoria cancelada con la leyenda de “operado”, en los que identificó
el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio con el que fueron financiadas, por
lo que atendió este punto.
Lo anterior, cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-08-SEG-09.
Por lo anterior y una vez analizada la documentación e información presentada por el Ayuntamiento
del Municipio de Zimatlán de Álvarez, Distrito de Zimatlán, Oaxaca, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, determina que atendió la observación.
RESULTADO: AF-19 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3322 SERVICIOS DE INGENIERÍA Y ACTIVIDADES
RELACIONADAS, se constató que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad
de $827,646.69 (Ochocientos veintisiete mil seiscientos cuarenta y seis pesos 69/100
M.N.), realizando pagos mediante transferencias con afectación a la cuenta número 18000206001
de la institución bancaria Banco Santander (México), S.A., correspondiente al Ramo 33, Fondo
III, Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF.); detectando que la partida no se encuentra aprobada
en el Presupuesto de Egresos, observando que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa al procedimiento de
contratación, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a
precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como evidencia
de la realización y resultado de los servicios contratados, aunado a lo anterior, el ente fiscalizado
40
