Page 26 - 081 Cuilápam de Guerrero

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 S.A., correspondiente al Ramo 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, Ramo 33
Fondo IV, Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-D.F.), y Recursos Fiscales, respectivamente; verificando
que los registros contables y presupuestarios se encuentran respaldados con la documentación
comprobatoria y justificativa del gastos.

RESULTADO: AF-19 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3251 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE
TERRESTRE; se constató que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad
de $88,160.00 (Ochenta y ocho mil ciento sesenta pesos 00/100 M.N.), realizando pagos
mediante transferencias, con afectación a la cuenta número 18000206609, de la institución Banco
Santander (México), S.A., correspondientes a Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas

y Municipios; observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran

respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación, en

donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,

financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así mismo, se detectó que el gasto

registrado, no corresponde a la partida afectada contablemente; como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA 22,040.00
NÚM. DE CUENTA 22,040.00
BANCARIA 22,040.00
22,040.00
000733 01/03/2022 22,040.00 000197 01/03/2022 22,040.00 PARTICIPACIONES 01/03/2022 Banco Santander 687D909 $88,160.00
(RAMO 28) - (México), S.A., CTA
RECURSOS
FEDERALES 18000206609

000736 01/03/2022 22,040.00 000198 01/03/2022 22,040.00 PARTICIPACIONES 01/03/2022 Banco Santander 687D910
(RAMO 28) - (México), S.A., CTA
RECURSOS
FEDERALES 18000206609

000745 01/03/2022 22,040.00 000201 01/03/2022 22,040.00 PARTICIPACIONES 01/03/2022 Banco Santander 687D911
(RAMO 28) - (México), S.A., CTA
RECURSOS
FEDERALES 18000206609

004479 16/08/2022 22,040.00 001235 16/08/2022 22,040.00 PARTICIPACIONES 16/08/2022 Banco Santander 129U291
(RAMO 28) - (México), S.A., CTA
RECURSOS
FEDERALES 18000206609

TOTAL $88,160.00 $88,160.00

Cuadro continúa a la derecha…

COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

26/02/2022 13E98F7D-CB95-444B- DANIEL 22,040.00 SERVICIO DE RENTA DE 1 VOLTEO PARA LA RECOLECCIÓN 22,040.00
9D90-D8BAFF7B9F7C BAUTISTA 22,040.00 DE BASURA EN LAS CALLES DE LA POBLACIÓN DE 22,040.00
22,040.00 CUILÁPAM DE GUERRERO, DURANTE LOS DÍAS 03, 04, 05, 22,040.00
26/02/2022 70718849-6F48-4F67- PÉREZ 06 Y 07 DE ENERO DE 2022 NO PRESENTA COTIZACIONES Y
92CC-94D9BA5A82C9 CUADRO COMPARATIVO; ASIMISMO,
DANIEL SERVICIO DE RENTA DE 1 VOLTEO PARA LA RECOLECCIÓN EL GASTO NO CORRESPONDE
BAUTISTA DE BASURA EN LAS CALLES DE LA POBLACIÓN DE A LA PARTIDA AFECTADA
CUILÁPAM DE GUERRERO, DURANTE LOS DÍAS 03, 04, 05, CONTABLEMENTE
PÉREZ 06 Y 07 DE ENERO DE 2022
26/02/2022 36C409FB-7E3A-4D53-
AD0B-8A802637DA8E DANIEL SERVICIO DE RENTA DE 1 VOLTEO PARA LA RECOLECCIÓN
BAUTISTA DE BASURA EN LAS CALLES DE LA POBLACIÓN DE
CUILÁPAM DE GUERRERO, DURANTE LOS DÍAS 03, 04, 05,
PÉREZ 06 Y 07 DE ENERO DE 2022

00F21782-8004-4985- DANIEL VOLTEO PARA DESCACHARRIZACIÓN EL DÍA 14 DE EL GASTO NO CORRESPONDE
BF7D-975DFA235F0D BAUTISTA
16/08/2022 22,040.00 AGOSTO DE 2022; VOLTEO PARA DESCACHARRIZACIÓN EL A LA PARTIDA AFECTADA 22,040.00
PÉREZ
DÍA 21 DE AGOSTO DE 2022 CONTABLEMENTE

$88,160.00 $88,160.00

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Artículo 37: “Para el registro de las operaciones presupuestarias y contables, los entes públicos deberán ajustarse a sus respectivos
catálogos de cuentas, cuyas listas de cuentas estarán alineadas, tanto conceptualmente como en sus principales agregados, al plan de
cuentas que emita el consejo…”;
Artículo 42: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación original que
compruebe y justifique los registros que se efectúen.”;

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