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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

RESULTADO: AF-15 CON OBSERVACIÓN INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS, se constató que
el ente fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $270,232.20 (Doscientos
setenta mil doscientos treinta y dos pesos 20/100 M.N.), realizando pagos mediante
transferencias con afectación a la cuenta número 18000206808 de la institución bancaria
Banco Santander (México), S.A., correspondiente a Ramo 33 Fondo IV, Fondo de Aportaciones

para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

(FORTAMUN-D.F.), observando que los oficios de solicitud de cotizaciones y las cotizaciones

no cuentan con el acuse de recibido correspondiente; así mismo se detectó que no canceló la

documentación comprobatoria con la leyenda “Operado” o como se establezca en las disposiciones

locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo;

como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA TRANSFERENCIA

Y NÚM. DE CUENTA BANCARIA

003947 21/07/2022 270,232.20 001072 21/07/2022 270,232.20 A P O R TA C I O N E S BANCO SANTANDER 270,232.20
(RAMO 33 FONDO IV) - 21/07/2022 (MÉXICO), S.A., CTA. SPEI 696791
RECURSOS FEDERALES 18000206808

TOTAL $270,232.20 $270,232.20 $270,232.20

Cuadro continúa a la derecha…

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE
21/07/2022 IMPORTE OBSERVADO
71393005-6e2d- AICERG
445a-b337- GROUP S.A 53101602- PLAYERA TIPO POLO COLOR BLANCO MANGA LA DOCUMENTACIÓN 270,232.20
LARGA, CONFECCIONADA EN TELA LUNA, CON MALLAS ANTI
1fe11b6e9526 DE C.V TRANSPIRABLES EN LOS COSTADOS CON 4 LOGOTIPOS BORDADOS COMPROBATORIA NO SE $270,232.20
(MANGAS, Y GAFETES) Y LA LEYENDA “POLICÍA VIAL” EN ESPALDA
CON VINIL REFLEJANTE Y VINIL TIPO DOMINO COLOR NARANJA, ENCUENTRA CANCELADA
PARCHE CON LOGO BORDADO EN VELCRO EN MANGA.
53101602- PLAYERA TIPO POLO COLOR NEGRO MANGA CON LA LEYENDA “OPERADO
LARGA CONFECCIONADA EN TELA LUNA, CON MALLAS ANTI
270,232.20 TRANSPIRABLES EN LOS COSTADOS CON 4 LOGOTIPOS BORDADOS FORTAMUN DF”
(MANGAS, Y GAFETES) Y LA LEYENDA “PROTECCIÓN CIVIL” EN
ESPALDA CON VINIL REFLEJANTE Y VINIL TIPO DOMINO COLOR LOS OFICIOS DE SOLICITUD
NARANJA, PARCHE CON LOGO BORDADO EN VELCRO EN MANGA.
53101602- PLAYERA TIPO POLO COLOR BLANCO MANGA DE COTIZACIONES Y LAS
LARGA, CONFECCIONADA EN TELA LUNA, CON MALLAS ANTI
TRANSPIRABLES EN LOS COSTADOS CON 4 LOGOTIPOS BORDADOS COTIZACIONES NO CUENTAN
(MANGAS, Y GAFETES) PARCHE CON LOGO BORDADO EN VELCRO
EN MANGA... CON EL ACUSE DE RECIBIDO

CORRESPONDIENTE

$270,232.20

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Artículo 42: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación original que
compruebe y justifique los registros que se efectúen.”;
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”;
Artículo 67: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y comprobatorios que
correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en términos de las
disposiciones que emita el consejo.”;
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten.”;
Artículo 70 Fracción II: “Cancelar la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda “Operado” o como se establezca en las
disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo.”

Por lo anterior, la Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le requirió al H.

Ayuntamiento del Municipio de Cuilápam de Guerrero, Distrito del Centro, Oaxaca, para que
justificara o aclarara el importe de $270,232.20 (Doscientos setenta mil doscientos treinta y
dos pesos 20/100 M.N.), conforme a la observación que se detalla en este resultado, y presentara
dentro del plazo que establece el artículo 22 segundo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior

y Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca, toda la información y documentación que

demostrara las acciones realizadas tendientes a solventar la observación determinada.

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