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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

RESULTADOS DE AUDITORIA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN

CONTROL INTERNO:

El ente fiscalizado presentó, a requerimiento, el Cuestionario de Control Interno (CCI), con fecha 05
de junio de 2023, requisitado por el C. Rodrigo Castellanos Barzalobre, en su carácter de Tesorero
Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Cuilápam de Guerrero, Distrito Centro, Oaxaca;
una vez realizado el análisis de las respuestas y de la documentación proporcionada en atención al
requerimiento de información, obtuvo un puntaje de 93.00 sobre 100, ubicándolo en un nivel alto
conforme a los valores de los 5 componentes del Control Interno, acorde al Marco Integrado de
Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización, como se detalla a continuación:

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO No. COMPONENTES DEL MARCO INTEGRADO VALOR VALOR
DE CONTROL INTERNO
ASIGNADO OBTENIDO

Rangos de Valor Nivel del 1 AMBIENTE DE CONTROL 20 18
Calificación Obtenido Sistema de
Control Interno 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20 19

Desde Hasta Nivel 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20 18

0 39 C 93 ALTO 4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20 18

40 69 B 5 SUPERVISIÓN 20 20

70 100 A TOTALES 100 93

RESULTADO: AF-02 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre del 2022

y a los registros contables y presupuestarios, respecto al rubro 124 BIENES MUEBLES, se observó
que el ente fiscalizado efectuó los registros contables correspondientes a las depreciaciones,

verificando que realizó la baja de bienes muebles específicamente de las sub cuentas: 12411
MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERÍA, 12413 EQUIPO DE COMPUTO Y DE TECNOLOGÍAS
DE LA INFORMACIÓN, 12419 OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN, 12429
OTRO MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO, 12449 OTROS EQUIPOS
DE TRANSPORTE, 12465 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACIÓN Y 12467
HERRAMIENTAS Y MAQUINAS HERRAMIENTA, por un importe de $577,300.30 (Quinientos
setenta y siete mil, trescientos pesos 30/100 M.N.), las cuales fueron soportadas con su
respectiva documentación justificativa.

RESULTADO: AF-03 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión a la información proporcionada por la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo

del Estado de Oaxaca, se constató que ministró al Ayuntamiento del Municipio de Cuilápam de
Guerrero, Distrito del Centro, Oaxaca, recursos relativos al Ramo General 28 Participaciones
a Entidades Federativas y Municipios incluyendo los ajustes, el importe de $26,757,464.00
(Veintiséis millones setecientos cincuenta y siete mil cuatrocientos sesenta y cuatro pesos
00/100 M.N.), del Ramo General 33 Fondo III, Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF) y Ramo General 33

Fondo IV, Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones

Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF), los importes de $38,618,394.00 (Treinta y
ocho millones seiscientos dieciocho mil trescientos noventa y cuatro pesos 00/100 M.N.)
y $20,212,246.00 (Veinte millones doscientos doce mil doscientos cuarenta y seis pesos
00/100 M.N.), respectivamente; los cuales fueron registrados en el Sistema de Contabilidad que
manejó el Municipio en el ejercicio fiscal 2022, identificando que los recursos ministrados fueron

depositados en las cuentas bancarias productivas especificas aperturadas para el ejercicio fiscal

2022.

RESULTADO: AF-04 CON OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a la documentación relativa al registro de los ingresos correspondientes al
Ramo 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, ministrados por la Secretaría de

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