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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

16 de octubre de 2023; de este resultado en particular, presentó copias certificadas, como se detalla INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
a continuación:

1. Relativo a que no canceló la documentación comprobatoria con la leyenda “Operado”,
presentó:

Oficio número MCG/PM/0476/2023 de fecha 27 de septiembre de 2023 remitido por el
Presidente Municipal al Tesorero Municipal en el cual le recomienda lo siguiente: “le exhorto para
que revise toda la documentación que se ha generado durante el presente ejercicio para asegurarse
que la documentación comprobatoria y justificativa del gasto de los Fondos Federales se
identifique correctamente con esta leyenda, tal y como lo establece la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, asimismo, que establezca medidas de control para que antes de ingresar la
documentación al archivo municipal, se revise que se haya cumplido con esta obligación”, de
igual forma presenta oficio número MCG/TM/047/2023 de fecha 29 de septiembre de 2023
remitido por el Tesorero Municipal, atendiendo la instrucción antes mencionada además pólizas
de diario, egresos, reportes de nómina, solicitudes de autorizaciones para pago de nómina
quincenal y los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet de los pagos de Honorarios
Asimilables a Salarios; por lo que atendió este punto.

Lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SEG-02.

Por lo anterior y una vez analizada la documentación e información presentada por el Ayuntamiento

del Municipio de Cuilápam de Guerrero, Distrito del Centro, Oaxaca, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, determina que atendió la observación.

RESULTADO: AF-07 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51131-1323 AGUINALDO O GRATIFICACIÓN FIN DE AÑO; se
constató que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $802,406.65
(Ochocientos dos mil, cuatrocientos seis pesos 65/100 M.N), realizando pagos mediante
cheques y transferencias, con afectación a las cuentas número 18000206609 y 18000206808
de la institución bancaria Banco Santander (México), S.A., correspondientes al Ramo 28,

Participaciones a Entidades Federativas y Municipios y Ramo General 33, Fondo IV, Fondo de

Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del

Distrito Federal (FORTAMUN-DF.), respectivamente; constatando que los registros contables y

presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del

gasto:

RESULTADO: AF-08 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA; se constató que el
ente fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $174,996.56 (Ciento setenta
y cuatro mil novecientos noventa y seis pesos 56/100 M.N.), realizando pagos mediante
transferencias, con afectación a las cuentas número 18000206916 y 18000206609 de
la institución Banco Santander (México), S.A., correspondientes a Recursos Fiscales y Ramo

28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, respectivamente; observando que

las solicitudes de cotización, así como las cotizaciones, no cuentan con el acuse de recibo

correspondiente; así mismo, se detectó que registró gastos no corresponden a la partida afectada

contablemente; como se detalla a continuación:

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