Page 12 - 081 Cuilápam de Guerrero

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO 31/05/2022 BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA 39,265.35
12/09/2022 38,148.57
19/12/2022 DE CUENTA BANCARIA 58,638.00
19/12/2022 41,724.00
002895 31/05/2022 39,265.35 000768 31/05/2022 39,265.35 PARTICIPACIONES Banco Santander 310522
005037 12/09/2022 35,369.21 001394 12/09/2022 38,148.57 (RAMO 28) - RECURSOS (México), S.A., CTA $177,775.92
007322 19/12/2022 58,638.00 001961 19/12/2022
FEDERALES 18000206609

PARTICIPACIONES Banco Santander 340R185
(RAMO 28) - RECURSOS (México), S.A., CTA

FEDERALES 18000206609

58,638.00 RECURSOS FISCALES - Banco Santander 066130
RECURSOS FISCALES (México), S.A., CTA

18000206916

007334 19/12/2022 41,724.00 001965 19/12/2022 41,724.00 RECURSOS FISCALES - Banco Santander 012811
RECURSOS FISCALES (México), S.A., CTA

18000206916

TOTAL $174,996.56 $177,775.92

Cuadro continúa a la derecha…

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE
31/05/2022 IMPORTE OBSERVADO
AAA10125-ECDD-
4D00-A8AA- FÁTIMA MARTÍNEZ 7 BOND INACOPIA CARTA BLANCO OFFICE 70 GRS, 60 DEL ANÁLISIS AL 39,265.35
TORRES REGISTRADOR TAMAÑO CARTA MC. PRINTA FORD, 1 PAPEL 35,369.21
58C4CDD74B83 39,265.35 BOND T/OFICIO 50 KG MC. SCRIBE... PROCEDIMIENTO DE
FÁTIMA MARTÍNEZ 38,148.57 58,638.00
TORRES 1 XBX PAPEL BOND TAMAÑO OFICIO MC. ROCA, 9 XBX BOND CONTRATACIÓN SE OBSERVÓ
INACOPIA CARTA BLANCO OFFICE 70 GRS, 2 XPK CARTULINA 41,724.00
OPALINA BLANCA T/CARTA 225 gr., 20 H87 REGISTRADOR QUE LOS OFICIOS DE $174,996.56
TAMAÑO CARTA MC. PRINTA FORD, 20 H87 REGISTRADOR
AAA1FD3F-D6CC- TAMAÑO OFICIO MC. PRINTA FORD... SOLICITUD DE COTIZACIONES.,
4BC5-B46F-
25/09/2022 ASÍ COMO LAS COTIZACIONES
4A25CE235E7A
NO CUENTAN CON EL

ACUSE DE RECIBIDO

CORRESPONDIENTE.

3 H87 SERIE LED´S MAGICA BLANCA DE 1000 LUCES, 15 H87 EL GASTO NO CORRESPONDE
SERIE LED´S MAGICA BLANCA DE 800 LUCES, 80 H87 SERIE
FB525FC3-9899- DISTRIBUIDORA LED´S MAGICA BLANCA DE 500 LUCES, 24 H87 GUÍA DE 8 A LA PARTIDA AFECTADA
49CB-885A- COMERCIAL TUBITOS LED´S BLANCA, 35 H87 MANGUERA LED´S MAGICA
15/12/2022 58,638.00 BLANCA DE 10 METROS, 4 H87 CASCADA LED´S MAGICA DE CONTABLEMENTE; ASÍ
EA9EB7AD2031 KALAHARI S.A DE C.V 41,724.00 1000 LUCES
MISMO, DEL PROCEDIMIENTO
MONSERRAT LÓPEZ NAV22 ARBOL #SP735500 C/BERRYS 5.00MTS
TRUJILLO DE CONTRATACIÓN SE

OBSERVÓ QUE LOS

OFICIOS DE SOLICITUD

DD576AE6-3853- DE COTIZACIONES., ASÍ
46F9-84D0-
19/12/2022 COMO LAS COTIZACIONES
F275B4B61900
NO CUENTAN CON EL

ACUSE DE RECIBIDO

CORRESPONDIENTE.

$177,775.92

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Artículo 37: “Para el registro de las operaciones presupuestarias y contables, los entes públicos deberán ajustarse a sus respectivos
catálogos de cuentas, cuyas listas de cuentas estarán alineadas, tanto conceptualmente como en sus principales agregados, al plan de
cuentas que emita el consejo…”;
Artículo 42: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación original que
compruebe y justifique los registros que se efectúen.”;
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”;
Artículo 67: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y comprobatorios que
correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en términos de las
disposiciones que emita el consejo.”;
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten.”

Por lo anterior, la Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le requirió al H.

Ayuntamiento del Municipio de Cuilápam de Guerrero, Distrito del Centro, Oaxaca, para que
justificara o aclarara el importe de $174,996.56 (Ciento setenta y cuatro mil novecientos
noventa y seis pesos 56/100 M.N.), conforme a la observación que se detalla en este resultado, y
presentara dentro del plazo que establece el artículo 22 segundo párrafo de la Ley de Fiscalización

Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca, toda la información y documentación

que demostrara las acciones realizadas tendientes a solventar la observación determinada.

Mediante oficio número ASFE/AEFM/DAMB/0333/2023, notificado el día 20 de septiembre de
2023, se dieron a conocer al Ayuntamiento del Municipio de Cuilápam de Guerrero, Distrito del
Centro, Oaxaca, los Resultados Finales y Observaciones Preliminares, a efecto de que, en un plazo
de 10 días hábiles, presentara las justificaciones y aclaraciones correspondientes.

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