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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

24. Se verificó que la obra pública contó con la documentación justificativa consistente en
estimaciones de obra y su respectiva documentación soporte; y en caso de modificaciones, se
encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los convenios modificatorios.

25. Se verificó que el ente auditado presentó la documentación comprobatoria que ampara el pago
de las estimaciones de obra, en caso de obras contratadas, o el pago de materiales, mano
de obra, alquiler de equipo y maquinaria de construcción utilizados en la obra, en caso de
Administración Directa.

26. Se realizó verificaciones e inspecciones físicas de obra, y constatar que las obras cumplieron
con los plazos de ejecución, que están concluidas, operan adecuadamente y que se ejecutaron
conforme a la documentación comprobatoria y justificativa.

27. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la
normatividad aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.

RESULTADOS DE AUDITORIA

RESULTADO: AF-01 CON OBSERVACIÓN

La entidad fiscalizada presentó el Cuestionario de Control Interno (CCI), requisitado por el C.
Francisco Gaspar Cortés, en su carácter de Presidente Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio
de Santa María Zacatepec, Distrito de Putla, Oaxaca; una vez realizado el análisis de las
respuestas y de la documentación proporcionada en atención al requerimiento de información,
obtuvo un puntaje de 66 sobre 100, ubicándolo en un nivel medio conforme a los valores de los 5
componentes del Control Interno, acorde al Marco Integrado de Control Interno establecido por el
Sistema Nacional de Fiscalización, como se detalla a continuación:

EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

RANGOS DE CALIFICACIÓN TABLA DE VALORES PARA CADA PREGUNTA EN FUNCIÓN DEL COMPONENTE

PUNTAJE NIVEL DEL COMPONENTES MICI No. VALOR POR VALOR VALOR OBTENIDO
OBTENIDO SISTEMA DE PREGUNTAS COMPONENTE POR DE LAS

DESDE HASTA NIVEL CONTROL PREGUNTA PREGUNTAS POR
INTERNO COMPONENTE

0 39 C (BAJO) Ambiente de Control 14 20 1.4 13
Administración de Riesgos 23 20 0.9 13
40 69 B (MEDIO) 66 MEDIO Actividades de Control 22 20 0.9 15
Información y Comunicación 8 20 2.5 11
70 100 A (ALTO) Supervisión 10 20 2 14
TOTALES 77 100 66

Por lo que, el Municipio de Santa María Zacatepec, Distrito de Putla, Oaxaca, no acreditó la
implementación y funcionamiento del control interno, teniendo a su cargo las actividades de
supervisión, evaluación y control de los recursos municipales, como mecanismo de mejora en las
actividades realizadas que promueve la consecución de los objetivos institucionales, minimiza los
riesgos, reduce la probabilidad de ocurrencia de actos de corrupción y coadyuva a consolidar los
procesos de rendición de cuentas y de transparencia gubernamentales; es decir, no acredita haber
implementado un ambiente de control, que garantice el establecimiento de normas, procesos
y estructuras que proporcione la base para llevar a cabo el control interno en el Municipio, que
proporcione disciplina y estructura para apoyar al personal en la consecución de los objetivos
institucionales. El Presidente Municipal, el Ayuntamiento y demás servidores públicos municipales
deben establecer y mantener un ambiente de control que implique una actitud de respaldo hacia
el control interno. No acredita contar con una evaluación de riesgos que identifique y analice los
riesgos que impiden el cumplimiento de los objetivos del municipio, siendo que esta evaluación
provee las bases para desarrollar respuestas apropiadas al riesgo, que mitigue el impacto en
caso de materialización, debiendo evaluar los riesgos provenientes tanto de fuentes internas
como externas, incluidos los riesgos de corrupción. No acredita haber implementado actividades

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