Page 11 - Santa María Zacatepec
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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

Sin embargo, existe discrepancia en la documentación presentada ya que son gastos pagados y                                           INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
facturados en enero de 2023 y registrados contablemente en abril del mismo año, toda vez que al
31 de diciembre los gastos no estaban comprometidos ni devengados según los registros contables
presentados; por lo cual, no atendió este punto.

Por lo anterior, y una vez analizada la documentación presentada, se determina que subsiste la
observación. Por lo que se emite:

Pliego de Observaciones.

2022-OA/CPM/087/2023-PO-01

Se le requiere al H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Zacatepec, Distrito de Putla,
Oaxaca, presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,423,760.19 (Un
millón cuatrocientos veintitrés mil setecientos sesenta pesos 19/100 M.N.), relativo a:

  a)	En relación a la subcuenta 11121 BANCOS/TESORERÍA, del saldo reflejado al 31 de
      diciembre de 2022, en cantidad de $29,905,058.11 (Veintinueve millones novecientos
      cinco mil cincuenta y ocho pesos 11/100 M.N.), como se detalla a continuación:

CUENTA                                            DESCRIPCIÓN                            SALDO FINAL             IMPORTE
                                                                                             28,756,152.79     OBSERVADO

                         SALDO DEL EJERCICIO ANTERIOR

11121-01                 PARTICIPACIONES RAMO 28

11121-01-15-30001162     BANCO SANTANDER (MÉXICO), S.A., INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE,  632,613.59            632,613.59
                         GRUPO FINANCIERO SANTANDER 18000215749-R28/2022

11121-02                 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO III)

11121-02-25-30001164     BANCO SANTANDER (MÉXICO), S.A., INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE,  495,168.59            495,168.59
                         GRUPO FINANCIERO SANTANDER 18000215752-FIII/2022

11121-03                 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO IV)

11121-03-25-30001163     BANCO SANTANDER (MÉXICO), S.A., INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE,             21,123.14           21,123.14
                         GRUPO FINANCIERO SANTANDER 18000215766-IV/2022                  $29,905,058.11        $1,148,905.32

                 TOTAL

b)	En relación a la subcuenta 21122 PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO, del
    saldo reflejado al 31 de diciembre de 2022, en cantidad de $39,597.50 (Treinta y nueve
    mil quinientos noventa y siete pesos 50/100 M.N.), correspondiente a recursos del Ramo
    28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, registrado en el número de sub-

    subcuenta 21122-01-15-20000051 SALOMON JOSE HERNÁNDEZ, del cual no presentó la

    comprobación del gasto realizado o el reintegro a la Hacienda Pública Municipal.

c)	En relación a la subcuenta 21171 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR
    A CORTO PLAZO, del saldo reflejado al 31 de diciembre de 2022, en cantidad de
    $2,318,788.65 (Dos millones trescientos dieciocho mil setecientos ochenta y ocho
    pesos 65/100 M.N.), del cual no presentó la documentación que compruebe el entero de
    dichas retenciones, como se detalla a continuación:

          CUENTA         DESCRIPCIÓN                           SALDO FINAL                                   IMPORTE OBSERVADO
                                                                   2,083,531.28
                         SALDO DEL EJERCICIO ANTERIOR

21171-02                 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO III)

21171-02-25-107          RETENCION 5 AL MILLAR                                           127,084.04            127,084.04
                                                                                           85,711.09             85,711.09
21171-02-25-147          3% IMPUESTO SOBRE NOMINA

21171-03                 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO IV)

21171-03-25-107          RETENCION 5 AL MILLAR                                                   12,863.34          12,863.34
                                                                                                   9,598.90           9,598.90
21171-03-25-147          3% IMPUESTO SOBRE NOMINA                                        $2,318,788.65         $235,257.37

                  TOTAL

                                                                                                                                   9
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