Page 8 - Santa María Zacatepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 de control, establecidas mediante políticas y procedimientos, para responder a los riesgos que
pudieran afectar el cumplimiento y logro de los objetivos. Las actividades de control se llevan a
cabo en todos los niveles de la organización del Ayuntamiento del Municipio, en las distintas etapas
de los procesos y en los sistemas de información. No acredita haber implementado actividades de
información y comunicación, la información es necesaria para que el ayuntamiento del municipio
lleve a cabo sus responsabilidades de control interno para el logro de sus objetivos. El ayuntamiento
del municipio requiere tener acceso a comunicaciones relevantes y confiables en relación con los
eventos internos y externos. La información y comunicación eficaces son vitales para la consecución
de los objetivos institucionales. No acredita contar con supervisión. La supervisión del sistema de
control interno es esencial para contribuir a asegurar que el control interno se mantiene alineado con
los objetivos institucionales, el entorno operativo, el marco legal aplicable, los recursos asignados y
los riesgos asociados al cumplimiento de los objetivos; tiene como finalidad determinar si cada uno
de los cinco componentes del control interno, están presentes y funcionan de manera sistémica.

Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización, recomendó al Ayuntamiento del Municipio
de Santa María Zacatepec, Distrito de Putla, Oaxaca, realizar las acciones necesarias para la
implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI), con la finalidad de proporcionar
un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de los objetivos relacionados con
las operaciones, la información y el cumplimiento. Asimismo, cumpla en todos los aspectos, con las
obligaciones, recomendaciones, políticas públicas, lineamientos y cualquier normatividad que emitan
las instancias del Sistema Nacional Anticorrupción y del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción y
conforme a las observaciones detalladas en cada uno de los aspectos de riesgo detectados, presentara
dentro del plazo que establece el artículo 22 segundo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca, la información y documentación que demuestre las
acciones realizadas tendientes a solventar las recomendaciones determinadas.

Mediante oficio número ASFE/AEFM/DAMA/481/2023, se notificó el día 06 de octubre de 2023,
los Resultados Finales y Observaciones Preliminares, a efecto de que esa Entidad Fiscalizable en un

plazo de días hábiles, presentara las justificaciones y aclaraciones correspondientes.

El Municipio de Santa María Zacatepec, Distrito de Putla, Oaxaca, en el proceso de aclaraciones
y justificaciones, mediante oficio número SMZ-PM/0447/2023/0402 de fecha 31 de octubre
de 2023, suscrito por el C. Denis Guzmán Peláez, Presidente Municipal, dirigido a la Titular de la
Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, como consta en el acta circunstanciada
de fecha 31 de octubre de 2023, presentó la siguiente información:

Respecto al Control Interno; presentó oficio número SMZ-PM/0447/2023/392 de fecha 20 de
octubre de 2023, suscrito por el Presidente Municipal, en el cual gira instrucciones a los integrantes
de la Comisión de la Contraloría Interna, para que en lo en subsecuente establezcan los mecanismos
necesarios de control interno para vigilancia, evaluación y supervisión del H. Ayuntamiento
Constitucional; lo anterior, a fin de que, se constate que las diversas áreas que la conforman, presten
un servicio de calidad para bien de los habitantes.

Por lo anterior, y una vez analizada la documentación presentada, se determina que la Entidad
Fiscalizable, atendió la observación.

RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022,

se detectó un saldo al 31 de diciembre de 2022 en cantidad de $44,341,414.93 (Cuarenta y
cuatro millones trescientos cuarenta y un mil cuatrocientos catorce pesos 93/100 M.N.),
respecto de los siguientes rubros:

RUBRO SALDO FINAL IMPORTE OBSERVADO
111 EFECTIVO Y EQUIVALENTES $30,338,236.44 $1,148,905.32
211 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $14,003,178.49 $274,854.87
TOTAL $44,341,414.93 $1,423,760.19

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