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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2022 ALCANCE

UNIVERSO: $294,536,609.96 (Doscientos noventa y cuatro millones quinientos treinta y seis mil
seiscientos nueve pesos 96/100 M.N.)

MUESTRA:

Otras instancias fiscalizadoras $0.00
ASFE:
Monto de la muestra: $294,536,609.96 (Doscientos noventa y cuatro millones quinientos treinta y seis
mil seiscientos nueve pesos 96/100 M.N.)

$78,926,771.05 (Setenta y ocho millones novecientos veintiséis mil setecientos
setenta y un pesos 05/100 M.N.)

PORCENTAJE DEL ALCANCE: 26.80%

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS

1. Se verificó que la Entidad Fiscalizable realizó registros contables y presupuestales de
los recursos ministrados por la Secretaría de Finanzas, que se encuentren debidamente
actualizados y soportados con la documentación original comprobatoria y justificativa.

2. Se verificó que las conciliaciones bancarias de cada una de las cuentas bancarias que manejó
la Entidad Fiscalizable se encuentran actualizadas.

3. Se verificó que las asignaciones de los recursos otorgados por concepto de gastos a
comprobar, anticipos de obra pública, o anticipos de adquisiciones de bines o servicios, se
hayan realizado en apego a la normatividad aplicable y/o con lo estipulado en los contratos
correspondientes.

4. Se comprobó que los bienes muebles e inmuebles adquiridos con los recursos del fondo
o programa de que se trate fueron registrados en el inventario de bienes de la Entidad
Fiscalizable, cuenten con los resguardos correspondientes.

5. Se verificó que la Entidad Fiscalizable recibió de la Secretaría de Finanzas los recursos
asignados del fondo o programa que se trate, de acuerdo a las solicitudes efectuadas mediante
Cuentas por Liquidar Certificadas en los tiempos establecidos con la normatividad aplicable.

6. Se verifico que la Entidad Fiscalizable contó con una cuenta bancaria específica para el fondo
o programa de que se trate, en la que se manejaron exclusivamente esos recursos y sus
rendimientos financieros y en la que no debieron incorporar remanentes de otros ejercicios ni
aportaciones realizadas de otra naturaleza.

7. Se verifico que las cifras reportadas en los estados financieros de la Entidad Fiscalizable al
cierre del ejercicio fiscal sujeto a revisión coincidan con la información reportada en la Cuenta
Pública Estatal a la que corresponda.

8. Se verificó que la existencia de los registros contables y presupuestales específicos de las
erogaciones del fondo o programa realizadas, se encuentren debidamente actualizadas e
identificadas con la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido y
cumpla con la normatividad aplicable.

9. Se verificó que se cumpla con las categorías, puestos y número de plazas autorizadas, así
como, que las remuneraciones por sueldos y salarios se apeguen a los tabuladores autorizados
y vigentes en el ejercicio y que los pagos de estas, estén soportados con las nóminas y/o
contratos correspondientes.

10. Se verificó que los sueldos y salarios pagados se encuentren efectivamente devengados por
los trabajadores.

11. Se verificó que los expedientes del personal cuenten con la documentación que acredite el
perfil de la plaza contratada.

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