Page 8 - 03 Secretaria de las Culturas y Artes

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2022 NÚM. NÚMERO DE CUENTA CONTABLE DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CUENTA

1 1158035191 1.1.1.3.1.007.0113 Cta. 072 610 01158035191 6 Gob. Edo Oax. 110 gastos de Operación 2022.

2 1158035203 1.1.1.3.1.007.0112 Cta. 072 610 01158035203 8 Gob. Edo Oax. 110 fondo Rotatorio 2022.

3 1158035221 1.1.1.3.1.007.0114 Cta. 072 610 01158035221 6 Gob. Edo Oax. 110 obra 2022.

4 1177361127 1.1.1.3.1.007.0115 Cta. 072 610 01177361127 2 Gob. Edo Oax. 110 BEBRZ1422 AIEC 2022.

5 1158035212 1.1.1.3.1.007.0111 Cta. 072 610 01158035212 2 Gob. Edo Oax. 110 servicios Personales 2022.

FUENTE: Estados de cuenta bancarios, presentados por la Entidad Fiscalizable.

RESULTADO: AF-02 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable: registros
contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´S), correspondientes a los ingresos de las
partidas que formaron parte de la muestra de auditoría, se verificó que, recibió de la Secretaría de
Finanzas los recursos, de acuerdo a las solicitudes mediante Cuentas por Liquidar Certificadas
(CLC´S), que aperturó cuentas bancarias específicas y productivas, así mismo realizó los
registros contables correspondientes, los cuales se encuentran soportados con la documentación
comprobatoria y justificativa.

RESULTADO: AF-03 SIN OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable: registros
presupuestales, contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´S), correspondiente a 3
partidas, que formaron parte de la muestra de auditoría, se verificó que se encuentran debidamente
registradas presupuestal y contablemente, soportadas con la documentación comprobatoria y
justificativa, como se detalla en el siguiente cuadro:

NUM PARTIDA FUENTE DE FINANCIAMIENTO

1 Vestuario Administrativo y de Campo. AEAAA0421 Asignación Ordinaria de Operación.
AEAAA0422 Asignación Ordinaria de Operación.

2 Servicios de Lavandería, Higiene Y Manejo de Desechos. AEAAA0422 Asignación Ordinaria de Operación.

3 Bienes Artísticos, Culturales Y Científicos. AALBA0221 Asignación Para Inversión.

FUENTE: Documentación presentada por la Entidad Fiscalizable correspondiente al ejercicio fiscal 2022

Resultado: AF-04 Con Observación

De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable: registros

presupuestales, contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´S), de la partida Sueldos para
Confianza, presupuestada y pagada con las fuentes de financiamiento AEAAA0422 Asignación
Ordinaria de Operación y AEBAA0122 Convenios e Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal

para el Estado, que formó parte de la muestra de auditoría, se observó que no presentaron las

dispersiones de nómina con su comprobante de la persona a quien se le deposito, por

un importe de $ 3,844,828.80 (Tres millones ochocientos cuarenta y cuatro mil ochocientos
veintiocho pesos 80/100 M.N.), asimismo, no presentaron 10 Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet (CFDI) del trabajador Juan Alberto Solís Revilla con RFC: SORJ791115 correspondiente
al periodo de enero a mayo del año 2022, por un importe de $52,899.70 (Cincuenta y dos mil
ochocientos noventa y nueve pesos 70/100 M.N.).

Incumpliendo con lo establecido, en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Artículo 42: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación original que
compruebe y justifique los registros que se efectúen.”.

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