Page 307 - 022 H Ciudad de Huajuapan de León
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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
ENTE FISCALIZADO: MUNICIPIO DE HEROICA CIUDAD DE HUAJUAPAN DE LEÓN ANEXO DAM-FC-21-SEG-21
DISTRITO: HUAJUAPAN, OAXACA RESULTADO: AF-27
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2022
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
RECURSO Y/O FONDO: RECURSOS FISCALES
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/022/2023
CUENTA: 5135 SERVICIOS DE INSTALACION, REPARACION, MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
SUBCUENTA: 51351 SERVICIOS DE INSTALACION, REPARACION, MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
SUB-SUBCUENTA: 51351-3571 INSTALACION, REPARACION Y MANTTO. DE MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
REGISTROS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS, QUE NO SE ENCUENTRAN RESPALDADOS CON LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LOS COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET, PROCESO DE CONTRATACIÓN, EN DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO, CALIDAD, ATENCIÓN A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES Y AUTORIZACIÓN DEL GASTO DEBIDAMENTE REQUISITADA
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO COMPROBANTE
FUENTE DE No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO TRANSFERENCIA OBSERVADO
BANCARIA
AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACAINSTITUCIÓN BANCARIAOBSERVACIONESDOCUMENTACIÓN PRESENTADAATENDIÓPOR ATENDERDOCUMENTACIÓN FALTANTE
Y NÚM. DE CUENTA
NÚMERO305FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
OFICIO NÚMERO 20/11/09/2023 DE FECHA 11 DE NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN
SEPTIEMBRE DE 2023 EN LA CUAL AUTORIZAN
LOS GASTOS OBSERVADOS EN EL ANEXO DAM-FC- JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA AL
21 DEL RESULTADO NÚM. AF-27, SIN EMBARGO
POR REPARACION DE EJE Y FABRICACION ESTE NO HACE REFERENCIA A LA SOLICITUD Y EL PROCESO DE CONTRATACIÓN EN DONDE
GASTO SOLICITADO, TRANSFERENCIA SPEI;
AAA16076- DE BUJES PARA PERNO DE BALANCIN; 38,802.00 GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES
SOLICITUD DE PAGO POR TRANSFERENCIA
Banco Santander (México), FF3F-4777- NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN ELECTRONICA; COMPROBANTE FISCAL DIGITAL CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A
38,383.87 REPACION DE BASE; FABRICACION DE JUSTIFICATIVA DEL POR INTERNET; REPORTE FOTOGRAFICO;
RECURSOS FISCALES - S.A., Institución de Banca SOLICITUD DE SERVICIO Y MANTENIMIENTO;
31242 31/12/2022 38,802.00 010463 31/12/2022 38,383.87 RECURSOS FISCALES 31/12/2022 85035 38,383.87 17/11/2022 97CB- OLGA MAYA GARCIA COMPROBATORIA NI OFICIO DE SOLICITUD 08 DE SEPTIEMBRE DE 2022 0.00 38,802.00 PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO,
PERNOS Y BUJES PARA Y 3 COTIZACIONES.
Múltiple, Grupo Financiero
89CF59959F0 GASTO. OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS
Santander 18000205955
PERTINENTES: UN CUADRO COMPARATIVO, LA
A
AUTORIZACIÓN, CONTRATO, ESTUDIO DE
MERCADO, SOLICITUD DE COBERTURA
PRESUPUESTAL, COBERTURA PRESUPUESTAL
418.13 IMPUESTOS RETENIDOS ISR
NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN
JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA AL
PROCESO DE CONTRATACIÓN EN DONDE
OFICIO NÚMERO 20/11/09/2023 DE FECHA 11 DE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES
SEPTIEMBRE DE 2023 EN LA CUAL AUTORIZAN
CORTE DE MESA PARA AFEITADO DE LOS GASTOS OBSERVADOS EN EL ANEXO DAM-FC- CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A
21 DEL RESULTADO NÚM. AF-27, SIN EMBARGO
AAA1CE4A- PUERCOS, COLOCACIÓN DE RESPALDO EN ESTE NO HACE REFERENCIA A LA SOLICITUD Y EL PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO,
35,960.00
Banco Santander (México), A060-438F- ELEVADOR DE PUERCOS, FABRICACÓN DE NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN GASTO SOLICITADO, TRANSFERENCIA SPEI; OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS
35,572.50 SOLICITUD DE PAGO POR TRANSFERENCIA
RECURSOS FISCALES - S.A., Institución de Banca ALEJANDRA HERRERA ELECTRONICA; COMPROBANTE FISCAL DIGITAL PERTINENTES: UN MINIMO DE TRES
033440 31/12/2022 35,960.00 011727 31/12/2022 35,572.50 RECURSOS FISCALES 31/12/2022 84243 35,572.50 19/12/2022 9A69- DELGADO 3 CARRITOS COLECTORES DE RESIDUOS Y COMPROBATORIA NI JUSTIFICATIVA DEL POR INTERNET; CARTA COMPROMISO 19 DE 0.00 35,960.00
DICIEMBRE DE 2022 Y UNA COTIZACIÓN.
Múltiple, Grupo Financiero COTIZACIONES, UN CUADRO COMPARATIVO, LA
Santander 18000205955 9546E2F4629 MODIFICACION DE 80 GANCHOS PARA GASTO. AUTORIZACIÓN, CONTRATO, ESTUDIO DE
E CANALES DE PORCINO MERCADO, SOLICITUD DE COBERTURA
PRESUPUESTAL, COBERTURA PRESUPUESTAL,
ASÍ COMO EVIDENCIA DE QUE EL SERVICIO DE
MANTENIMIENTO SE HAYA REALIZADO A
UNIDADES PROPIEDAD DEL MUNICIPIO Y
ADSCRITAS A LA PLANTILLA VEHICULAR
387.50 IMPUESTOS RETENIDOS ISR
NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN
OFICIO NÚMERO 20/11/09/2023 DE FECHA 11 DE JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA AL
SEPTIEMBRE DE 2023 EN LA CUAL AUTORIZAN
POR COLOCACION DE EXTENSION CON LOS GASTOS OBSERVADOS EN EL ANEXO DAM-FC- PROCESO DE CONTRATACIÓN EN DONDE
21 DEL RESULTADO NÚM. AF-27, SIN EMBARGO
AAA1C5EC- DESCENSO DE PIELES DE GANADO ESTE NO HACE REFERENCIA A LA SOLICITUD Y EL GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS MEJORES
34,800.00
Banco Santander (México), 9A66-4194- BOVINO, EXTENSION CON BASE PARA PRESENTA DOCUMENTACIÓN GASTO SOLICITADO, TRANSFERENCIA SPEI; CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A
NO JUSTIFICATIVA DEL SOLICITUD DE PAGO POR TRANSFERENCIA
S.A., Institución de Banca ELECTRONICA; COMPROBANTE FISCAL DIGITAL
34,800.00 34,425.00 RECURSOS FISCALES - 31/12/2022 34,425.00 ALEJANDRA HERRERA 34,425.00 POLIPASTO Y FABRICACION DE POR INTERNET; REPORTE FOTOGRAFICO Y UNA PRECIO, CALIDAD, FINANCIAMIENTO,
RECURSOS FISCALES DELGADO COMPROBATORIA NI COTIZACIÓN. 34,800.00
033448 31/12/2022 011729 31/12/2022 Múltiple, Grupo Financiero 84244 17/12/2022 8C29- 0.00
0.00 OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS
Santander 18000205955 PROTECCION PARA PISTON DEL
31DF06A28C8 GASTO.
PERTINENTES: UN MINIMO DE TRES
ELEVADOR EMPLEADO EN CORTE DE
9
COTIZACIONES, UN CUADRO COMPARATIVO, LA
CANALES
AUTORIZACIÓN, CONTRATO, ESTUDIO DE
MERCADO, SOLICITUD DE COBERTURA
PRESUPUESTAL, COBERTURA PRESUPUESTAL
TOTAL 632,770.92 661,598.11 661,598.11 375.00 IMPUESTOS RETENIDOS ISR 632,770.92 632,770.92
646,559.84
FUENTE: REVISO AUTORIZÓ
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR EL ENTE FISCALIZADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2022
_________________________________ _________________________________
ELABORÓ C.ISBI ELIEZER MATUS NÚÑEZ C.DAVID JULÍAN SÁNCHEZ
JEFE DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA Y DE
_________________________________ DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
C. VÍCTOR ANTONIO ARAGÓN CUMPLIMIENTO.
AUDITOR
ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO. 4/4
INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
