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el Ordenamiento Territorial Sustentable, en un nivel bajo, el cual requiere la atención de las áreas de oportunidad
que fortalezcan el Sistema de Control Interno Institucional, como se detalla a continuación:

Ambiente de Control
La Entidad Fiscalizable cuenta con un Manual de Organización, sin embargo, no se encuentra actualizado
conforme a la Estructura Orgánica vigente, por lo que no cuenta con perfiles y descripciones de puestos
actualizados conforme a las funciones establecidas en su normativa vigente; así mismo, cuenta con un Manual
de Procedimientos, no obstante, no se encuentra publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado.

Administración de Riesgos
No cuenta con un Programa de Trabajo de Administración de Riesgos y Matriz de Riesgos, debidamente
autorizados, a través de los cuales se tengan identificados y evaluados los riesgos asociados con el cumplimiento
de los objetivos y metas institucionales, incluidos los riesgos de corrupción, abusos y fraudes potenciales, las
acciones determinadas para su tratamiento y los responsables de su ejecución; así mismo, no presenta evidencia
que demuestre que se informa periódicamente al titular la situación que guardan los riesgos identificados,
incluidos los riesgos de corrupción, abusos y fraudes potenciales que pudieran afectar el cumplimiento de los
objetivos institucionales. De igual manera, no realizó diagnósticos para conocer sus fortalezas y debilidades, así
como sus oportunidades y amenazas.

Actividades de Control
No tiene establecidos estándares de calidad, resultados, servicios o desempeño en la ejecución de los procesos;
así mismo no evalúa ni actualiza en los procesos: las políticas, procedimientos, acciones, mecanismos e
instrumentos de control. Además, no cuenta con la operación de actividades de control desarrolladas mediante
el uso de las TIC´s.

Información y Comunicación
No presentó la designación del responsable en materia de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
Igualmente, no cuenta con un plan o programa de sistemas informáticos formalmente implementado, alineado al
Plan Estratégico Institucional; así mismo, no cuenta con un procedimiento establecido para el resguardo de
información física y electrónica, que permita salvaguardar los documentos e información que se deben conservar
en virtud de su importancia.

Supervisión
La Entidad Fiscalizable no presentó evidencia de la realización de evaluaciones o autoevaluaciones de Control
Interno por parte del Titular y la Administración y de que comunica los resultados al personal de la institución. De
igual manera, no presentó evidencia que demuestre que se utilizan los resultados de las auditorías de instancias
fiscalizadoras para retroalimentar a cada uno de los responsables y mejorar los procesos, y que cuenta con un
plan de acción para reducir la recurrencia de las observaciones emitidas por parte de las instancias fiscalizadoras.

En razón de lo expuesto, se considera que la Entidad Fiscalizable no ha realizado acciones para establecer un
sistema que esté integrado con los procesos institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua,
incumpliendo con lo establecido en los artículos 16 y 30 de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de
Oaxaca, Acuerdo por el que se emite el Modelo Estatal del Marco Integrado de Control Interno para el Sector
Público del Estado de Oaxaca, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de fecha 5 de agosto

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