Page 155 - 011 Instituto Oaxaqueño Constructor de Infraestructura Educativa

Una vez analizadas las evidencias proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, relativas a cada respuesta del
Cuestionario de Control Interno y aplicado el instrumento de valoración determinado para la revisión, se obtuvo
un promedio general de 50 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por componente, lo que ubica
al Instituto Oaxaqueño Constructor de Infraestructura Educativa, antes Instituto Oaxaqueño Constructor de
Infraestructura Física Educativa en un nivel Medio; observándose por cada componente lo siguiente:

Ambiente de control
La Entidad Fiscalizable cuenta con un Plan de Trabajo de Control Interno, tiene establecidos lineamientos para el
apego de los servidores públicos al Código de Ética; implementó la realización de encuestas del clima
organizacional; sin embargo, debe realizar acciones tendientes a formalizar su Código de Conducta, implementar
y comprobar su compromiso con los valores éticos; debe implementar la realización de un Programa de
Capacitación o actualización que impulse la eficacia organizacional y el mejor desempeño de sus funciones; debe
vigilar que cumpla en tiempo y forma con la presentación del Informe Anual del estado que guarda el sistema de
Control Interno institucional, así mismo debe contar con Normativa autorizada y actualizada que contribuyan al
logro de sus objetivos y metas.

Administración de Riesgos:
La Entidad Fiscalizable cuenta con un Programa de Trabajo en el cual se determinan acciones para el tratamiento
de los riesgos identificados, así como responsables de su ejecución, sin embargo, debe realizar autoevaluaciones
de los riesgos de sus principales procesos sustantivos y administrativos, no presentan la Cédula de
Administración de Riegos, en donde se encuentren identificados y formalmente documentados los factores de
riesgos que pueden afectar el logro de sus objetivos, así mismo, no realiza diagnósticos para conocer sus
debilidades o áreas de oportunidad en fortalecimiento del Control Interno Institucional.

Actividades de Control:
La Entidad Fiscalizable, debe establecer actividades de control que ayuden a mitigar y dar respuesta a los riesgos
identificados que de materializarse puedan afectar su operación, particularmente en los procesos sustantivos y
administrativos relevantes, debe establecer un plan o programa contra desastres que incluya la recuperación de
información digital asociados directamente al logro de objetivos y metas institucionales.

Información y Comunicación:
La Entidad Fiscalizable, debe llevar a cabo acciones para la elaboración e implementación de un procedimiento
para el resguardo de información física y electrónica que apoye al cumplimiento de los objetivos y metas de la
Institución; aunado a ello debe presentar el plan o programa de sistemas informáticos formalmente implantado,
así mismo contar con el registro de los acuerdos y los compromisos que fueron aprobados en las reuniones del
Comité de control interno.

Supervisión:
La Entidad Fiscalizable, debe llevar a cabo autoevaluaciones a los procesos sustantivos que tienen en la
institución y comunicar a los responsables las deficiencias identificadas, así mismo debe implementar acciones
para retroalimentar a cada uno de los responsables de los procesos y dar seguimiento a los resultados de las
observaciones emitidas por parte de instancias fiscalizadoras.

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