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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

términos de las disposiciones que emita el consejo. Los entes públicos implementarán programas para que los pagos se hagan directamente INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios, salvo en las localidades donde no haya disponibilidad de servicios
bancarios”
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”

Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca

Artículo 120: “Para el desempeño de las funciones de la Administración Pública Municipal, el Ayuntamiento aprobará y expedirá las
disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles
del Municipio, de conformidad a las disposiciones legales aplicables. Para los efectos del párrafo anterior, se creará un Comité de
Adquisiciones y Contratación de Servicios, el cual se integrará con un Regidor de cada una de las diversas fuerzas políticas que constituyan
el Ayuntamiento y con los servidores públicos que determine el mismo. Los ayuntamientos podrán establecer la aplicación supletoria de la
Ley para Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Oaxaca.”

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Artículo 186 párrafo tercero: “Entre los documentos justificativos se encuentran los convenios, acuerdos, anexos que se suscriban
con instancias federales, estatales o municipales, acuerdos de los Comités o subcomités de adquisiciones según sea el caso, contratos,
solicitudes, requisiciones, bitácoras de mantenimiento de transporte y maquinaria, bitácoras de combustible, expedientes técnicos y unitarios
relacionados con la obra pública, proyectos productivos y de fomento, entre otros.”.

RESULTADO: AF-09 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2461 MATERIAL PARA INSTALACIONES ELECTRICAS
y 51241-2481 MATERIALES Y ACCESORIOS PARA ACONDICIONAMIENTO, se constató
que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos en cantidades de $6,660.21 (Seis mil
seiscientos sesenta pesos 21/100 M.N.) y $34,774.78 (Treinta y cuatro mil, setecientos
setenta y cuatro pesos 78/100 M.N.), dando un importe total de $41,434.99 (Cuarenta y un
mil cuatrocientos treinta y cuatro pesos 99/100 M.N.), realizando pagos en efectivo y mediante
transferencia bancaria con afectación a la cuenta bancaria de número 1175165518 de la Institución

Bancaria Banco Mercantil del Norte, S.A., con recursos del Ramo 28, Participaciones a Entidades

Federativas y Municipios y del Ramo 33, Fondo IV, Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento

de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF.);

observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con

la documentación justificativa del gasto relativa al requerimiento de materiales, la autorización

correspondiente para su adquisición, la constancia de recepción de los materiales, la autorización

correspondiente para la adquisición de los materiales y la evidencia que demuestre el uso y destino

de los materiales; como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE CAJA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA IMPORTE
DE CUENTA BANCARIA

MATERIAL PARA INSTALACIONES ELECTRICAS

000291 18/02/2022 6,660.21 000098 18/02/2022 6,660.21 APORTACIONES (RAMO 33 17/02/2022 BANCO MERCANTIL CHEQUE 6,660.21
FONDO IV) - RECURSOS DEL NORTE, NÚMERO: 000003
FEDERALES
S.A., CTA. NÚM.
1175165518

MATERIALES Y ACCESORIOS PARA ACONDICIONAMIENTO

002612 30/11/2022 34,774.78 000911 30/11/2022 34,774.78 PARTICIPACIONES (RAMO 28) 34,774.78
- RECURSOS FEDERALES

TOTAL $41,434.99 $41,434.99 $34,774.78 $6,660.21

COMPROBANTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

MATERIAL PARA INSTALACIONES ELECTRICAS

17/02/2022 33B471BB-3BAE- MOISES 6,660.21 25 H87 PIEZA FOCO ESPIRAL DE 65 W E-26 127 V PHILCO NO APLICA, 3 H87 PIEZA LUMINARIA SUBURBANA E-26 C/ACRILICO NACIONAL
4A0B-9B52- MORALES VIDAL NO APLICA, 3 H87 PIEZA BRAZO GALV. CED. 30 DE 11/2” X 1 MTS NO APLICA, 3 H87 PIEZA JUEGO DE ABRAZADERAS GALV. DE 8” NO
APLICA, 3 H87 PIEZA FOTOCELDA 2021 TORK 127 V NO APLICA Y 15 ACT MTO METROS DE CABLE THW NO. 12 NO APLICA
B2ECD81D0B41

MATERIALES Y ACCESORIOS PARA ACONDICIONAMIENTO

30/11/2022 E057A871-8BDB- MATERIALES 34,774.78 20 H87 CUCHARA PARA LABAÑIL BELLOTA DE 11”, 100 H87 CEMENTO HOLCIM FUERTE PORTLAND SACO 50KG, 200 H87 TABIQUE PESADO,
46B1-9A08- MAVETCI SA 20 XBX CLAVOS PARA MADERA TRUPER DE 2 12, 20 XBX CLAVOS PARA MADERA TRUPER DE 8, 20 XBX CLAVOS PARA MADERA TRUPER DE
6, 8 PR GUANTES DE NYLON NEGRO MEDIANOS PRETUL, 1 H87 TRUPER ESCALERA DE EXTENSION 24 PELDAÑOS 7 M 16028, 6 XRO USA
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$41,434.99

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