Page 74 - 014 Instituto Estatal de Educación Pública de Oaxaca

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2022 AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

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“Artículo 191.- Las erogaciones que se realicen en el capítulo de servicios generales deberán contar con solicitudes o
requisiciones, cotizaciones, órdenes de compra, bitácoras de mantenimiento de vehículos, equipo y maquinaria, entre otros.

Los gastos de orden social, congresos, convenciones, exposiciones, seminarios, espectáculos culturales o cualquier otro
tipo de foro o evento análogo deberán contar adicionalmente con el programa de trabajo y listado de asistentes.

Tratándose del gasto por concepto de viáticos deberá contar con el oficio de comisión, la orden y constancia de comisión
correspondientes.
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“Artículo 199.- El registro de las operaciones contables y patrimoniales que lleve a cabo la Unidad de administración de la
Dependencia o Entidad deberá estar respaldado por los documentos originales comprobatorios y justificativos que
autentifiquen las operaciones de ingresos y gastos, o en su caso de las que afecten el patrimonio o la hacienda pública.
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RESULTADO: AF-08 CON OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a la documentación proporcionada por la Entidad Fiscalizable, relativa a la partida
“411326 Servicios Para Programas Adicionales”, ejercida con recursos proveniente de la fuente de
financiamiento AALAA0121 Asignación para Funcionamiento, se observó que no presentó la documentación
justificativa del gasto, en importe de $760,909.00 (Setecientos sesenta mil novecientos nueve pesos
00/100 M.N.), establecidas en las cláusulas primera, tercera y séptima de los contratos número
IEEPO/AG/AD/241//2021 y IEEPO/DF/AD/253/2021 de fechas 15 de diciembre de 2021, como se detalla a
continuación:

FECHA FOLIO NOMBRE DEL CONCEPTO IMPORTE OBSERVACIONES
FISCAL PROVEEDOR PAGADO

21/02/ 034CD75C Diape Consorcio Servicio de asesoría en $458,500.00 1.-No presentó el Informe Final como lo establece la
2022 -E3C6- Empresarial, materia de tratamiento de cláusula tercera del contrato número
4B94- S.A. de C.V. riesgos estratégicos y IEEPO/AG/AD/241/20221 de fecha 15 de diciembre
31/01/2 BABB- DCE180509QL directivos, para coadyuvar de 2021.
022 6 en el cumplimiento de 2.- No presentó los entregables estipulados en el
5075BBCA acciones, metas y objetivos numeral 3 de las “Especificaciones Técnicas”, como lo
283E Diape Consorcio institucionales. establece en la cláusula séptima del contrato número
Empresarial, IEEPO/AG/AD/241/20221 de fecha 15 de diciembre
14FFA4ED- S.A. de C.V. Asesoría para identificación de 2021.
8099- DCE180509QL 1.-No presentó el Informe Final como lo establece la
4998- 6 de procedimientos y cláusula tercera del contrato número
AFBA- IEEPO/DF/AD/253/20221 de fecha 15 de diciembre
C82A8E34 actividades de control de de 2021.
C5F3 2.-No presentó los entregables estipulados en el
gestión documental $302,409.00 numeral 3 de las “Especificaciones Técnicas”, como lo
establece en la cláusula séptima del contrato número
financiera. IEEPO/DF/AD/253/20221 de fecha 15 de diciembre
de 2021.
3.-No presentó las Especificaciones Técnicas.

TOTAL OBSERVADO $760,909.00

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