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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
16. Se verificó que la obra pública contó con la documentación justificativa consistente en
estimaciones de obra y su respectiva documentación soporte; y en caso de modificaciones, se
encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los convenios modificatorios.
17. Se verificó que el ente auditado presentó la documentación comprobatoria que ampara el pago
de las estimaciones de obra, en caso de obras contratadas, o el pago de materiales, mano
de obra, alquiler de equipo y maquinaria de construcción utilizados en la obra, en caso de
Administración Directa.
18. Se realizó verificaciones e inspecciones físicas de obra, y constatar que las obras cumplieron
con los plazos de ejecución, que están concluidas, operan adecuadamente y que se ejecutaron
conforme a la documentación comprobatoria y justificativa.
19. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la
normatividad aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.
20. Se confirmó que la entidad municipal contrató obligaciones a corto plazo.
21. Se verificó los ingresos por financiamiento interno que fueron registrados y cuenten con la
documentación original comprobatoria.
22. Se constató que los saldos reflejados por obligaciones a corto plazo contradas se realizaron
bajo las mejores condiciones, la existencia de registros contables específicos debidamente
actualizados, identificados y controlados, así como que se encuentren respaldados con la
documentación original comprobatoria y justificativa y cumpla con la normatividad aplicable.
23. Se confirmó que la entidad municipal contrató Deuda Pública.
24. Constatar que los saldos de deuda pública contratada se hayan realizado bajo las mejores
condiciones, la existencia de registros contables y presupuestarios específicos debidamente
actualizados, identificados y controlados, así como que se encuentren respaldados con la
documentación original comprobatoria y justificativa y cumpla con la normatividad aplicable.
RESULTADOS DE AUDITORÍA
RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN
La Entidad Fiscalizable presentó el Cuestionario de Control Interno (CCI), requisitado por el C.
Virgilio Pérez Santiago, en su carácter de Presidente Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio
de Magdalena Apasco, Distrito de Etla, Oaxaca; una vez realizado el análisis de las respuestas y
de la documentación proporcionada en atención al requerimiento de información, obtuvo un puntaje
de 30 sobre 100, ubicándolo en un nivel bajo conforme a los valores de los 5 componentes del
Control Interno, acorde al Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de
Fiscalización, como se detalla a continuación:
EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO TABLA DE VALORES PARA CADA PREGUNTA EN FUNCIÓN DEL COMPONENTE
RANGOS DE CALIFICACIÓN NIVEL DEL No. VALOR POR VALOR POR VALOR
SISTEMA PREGUNTAS COMPONENTE PREGUNTA OBTENIDO
PUNTAJE COMPONENTES MICI
OBTENIDO DE 14 20 1.4 DE LAS
CONTROL Ambiente de Control 23 20 0.9 PREGUNTAS
DESDE HASTA NIVEL INTERNO Administración de 22 20 0.9
Riesgos 8 20 2.5 POR
0 39 C (BAJO) Actividades de Control 10 20 COMPONENTE
Información y 77 100 2
40 69 B (MEDIO) 30 BAJO Comunicación 5
Supervisión
70 100 A (ALTO) TOTALES 5
9
4
7
30
5
