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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 El Municipio de Magdalena Peñasco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, en el proceso de aclaraciones
y justificaciones, presentó el oficio original sin número de fecha 11 de octubre de 2023, suscrito por
C. Alfonso Zarate Cruz, Presidente Municipal, dirigido al Director de Auditoria Municipal A, como
consta en el acta circunstanciada de fecha 11 de octubre de 2023; presentó la siguiente información:

Respecto a que no presentó el comprobante fiscal digital por internet de la póliza de ingresos
000167, presentó: póliza de ingresos; Comprobante Fiscal Digital por Internet, estado de cuenta del
ramo 20 Bienestar Instancia Municipal de las Mujeres del mes de junio; XML del CFDI; verificación
del comprobante fiscal digital por internet; documentos denominados: caratula de activación del
contrato; tabla de comisiones a cobrar; sección de datos generales; complemento al anexo “A”;
caratula de depósito; formulario de auto-certificación personas morales y registro de firmas; como
se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SEG-02.

Por lo anterior y una vez analizada la documentación presentada la Auditoria Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, determina que subsiste la observación; por lo que se emite:

Recomendación.

2022-OA/CPM/002/2023-RE-02

Se le recomienda al H. Ayuntamiento del Municipio de Magdalena Peñasco, Distrito de
Tlaxiaco, Oaxaca, presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
la documentación que compruebe, justifique o aclare, lo relativo a los Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet (CFDI) expedidos a favor del Gobierno del Estado de Oaxaca, expedidos fuera
del plazo máximo de cinco días hábiles contados a partir de la recepción de las participaciones y
aportaciones; cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SEG-02.

Incumpliendo con lo establecido en la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca, artículo 95
fracción II párrafo segundo; que a la letra dice:

La Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca

Artículo 95 fracción II párrafo segundo: “Expedir el comprobante fiscal digital a favor del Gobierno del Estado de Oaxaca en un plazo
máximo de cinco días hábiles contados a partir de la recepción de las participaciones, aportaciones y demás recursos federales aprobados
en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación a favor del Municipio”.

RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la documentación e información presentada por el Municipio de Magdalena
Peñasco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, se observó que el municipio omitió presentar los estados
de cuenta bancarios y conciliaciones bancarias, como se detallan a continuación:

FONDO, PROGRAMA INSTITUCIÓN BANCARIA Y NÚMERO DE CUENTA ESTADOS DE CUENTA CONCILIACIONES
O CONVENIO BANCARIOS NO PRESENTADOS BANCARIAS
BBVA BANCOMER, SA., NÚMERO DE CUENTA
RAMO 20 BIENESTAR 1174326602 ENERO-MARZO 2022 ABRIL-OCTUBRE 2022

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículos 42: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación original que
compruebe y justifique los registros que se efectúen.”
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”.

Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le requirió al
Ayuntamiento del Municipio de Magdalena Peñasco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, justificar o
aclarar conforme a la observación que se detalla en este Resultado y presentara dentro del plazo que

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