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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

2.- Verifcar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:

a) Evaluar el desempeño de los mismos, su efciencia, efcacia y economía en el cumplimiento
de sus objetivos;

b) Constatar si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto
de Egresos y si estas están vinculadas con el Plan Estatal de Desarrollo y los programas
sectoriales;

02 c) Comprobar si se cumplieron los objetivos de los programas y las metas de gasto que promuevan
la igualdad entre mujeres y hombres.

Alcance
El universo considerado para la fscalización de la cuenta pública 2018, es de $22,562,778.99 (veintidós
millones quinientos sesenta y dos mil setecientos setenta y ocho pesos 99/100 M.N.), de los cuales
se seleccionó una muestra de $14,702,850.35 (catorce millones setecientos dos mil ochocientos
cincuenta pesos 35/100 M.N.) que representa el 65.16% del universo, el cual corresponde a los
recursos que no formaron parte de las auditorías practicadas por otras instancias fscalizadoras,
en observancia a lo dispuesto por el artículo 15 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición
de Cuentas para el Estado de Oaxaca, que a la letra dice: “El Órgano Superior de Fiscalización del
Estado de Oaxaca y los demás Órganos Internos de Control respecto al ejercicio y aplicación de los
recursos públicos, en el ámbito de sus respectivas competencias podrán ejercer sus facultades de
revisión y fscalización de manera indistinta, pero no simultánea”.

Procedimientos de auditoría aplicados

1. De la información proporcionada por la entidad fscalizada se comprobó que la entidad cuente
con los documentos normativos básicos que regulen el ejercicio de sus funciones.
2. Mediante el análisis y evaluación del control interno se constató la implementación de medidas
tendientes a reforzar la cultura en esta materia y en la administración de riesgos, para garantizar
el cumplimiento de los objetivos, la normativa y la transparencia en su gestión.

3. Se verifcó la existencia de cuentas bancarias específcas para el manejo de los recursos que
les fueron ministrados por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado.

4. Se verifcó que los ingresos se hayan registrado en las cuentas contables y presupuestales de
acuerdo a la normatividad y que cuenten con la documentación comprobatoria y justifcativa.

5. Se verifcó que el ejercicio del gasto se haya realizado de acuerdo a la normatividad aplicable
y que los registros contables y presupuestales cuenten con la documentación comprobatoria
y justifcativa, y en su caso cuente con la leyenda “operado” o como se encuentre establecido.

6. Se verifcó que la categoría, puesto y número de plaza correspondan a las plantillas autorizadas,
que las remuneraciones por sueldos y salarios se apeguen a los tabuladores autorizados, que
los pagos se encuentren soportados con las nóminas y contratos correspondientes y que
cuenten con los expedientes del personal.
7. Se verifcó que los recursos ejercidos del cinco al millar para los servicios de vigilancia,
inspección y control de obras públicas y servicios relacionados con las mismas realizadas
con cargo total o parcial a recursos federales, incluyendo las actividades de Contraloría Social,
hayan sido ejercidos de conformidad con la normatividad aplicable.