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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Resultado 4 (con observación). De la revisión y análisis a la información relativa a los recursos del
“5 al Millar para Inspección y Vigilancia” que formaron parte de la muestra de auditoría y con base
en la información proporcionada por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado mediante
ofcio SF/SECyT/TES/CPFyCF/PF/O597/2019 referente a los recursos transferidos a la Secretaría
de la Contraloría y Transparencia Gubernamental por concepto de 5 al millar correspondientes al
ejercicio 2018 y refejados en la cuenta pública del mismo año, se observa la falta de registros
contables y presupuestales correspondientes a los ingresos de los meses de noviembre y diciembre
del 2018 por un importe de $4,837,144.59 (Cuatro millones ochocientos treinta y siete mil ciento
cuarenta y cuatro pesos 59/100 M.N.), de acuerdo al procedimiento específco de registro para 05
cada operación que establece el Manual de Contabilidad Gubernamental; así como a lo señalado
en el Acuerdo por el que se emiten las Normas y Metodología para Determinación de los Momentos
Contables de los Ingresos emitidas por el CONAC y publicadas en el Diario Ofcial de la Federación
el 20 de diciembre de 2016.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SCTG/OS/1714/2019, de fecha 28
de octubre de 2019, presentó documento referente a la solventación, en el que describe en forma
detallada, el procedimiento que realiza la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental
para que la Secretaría de Finanzas transfera los recursos del 5 al millar; manifestó que en virtud de
que los recursos fueron ministrados en el ejercicio 2019, con fecha 13 de marzo de 2019 se realizaron
los registros contables de los ingresos correspondientes a los meses de noviembre y diciembre de
2018; acreditan lo anterior, mediante la presentación de copias certifcadas de documentos relativos
a reuniones entre la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental y la Secretaría de
Finanzas con la fnalidad de realizar la conciliación de los recursos por concepto de retenciones del
cinco al millar del mes de noviembre y diciembre del ejercicio 2018, celebradas el 7 de diciembre de
2018 y 10 de enero de 2019 respectivamente, anexando a las mismas conciliaciones de noviembre
y diciembre 2018 de los montos retenidos, ministrados al OEC y pendientes de entregar a éste; dos
ofcios mediante los cuales la Directora de Ingresos y Recaudación de la Secretaría de Finanzas
informa a la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental, los ingresos por concepto
de cinco al millar de noviembre y diciembre 2018; ofcio de solicitud de ampliación de fecha 21 de
febrero de 2019; calendario de apertura, cierre del sistema y recepción en ventanilla; ofcio de fecha
21 de febrero de 2019 mediante el cual la Directora Administrativa de la Secretaría de la Contraloría,
remite al Tesorero de la Secretaría de Finanzas, dos recibos para ministración de recursos del 5
al millar de noviembre y diciembre 2018 y enero 2019 respectivamente; Recibo No.: 001 RF de los
recursos del 5 al millar de noviembre y diciembre 2018 y Recibo No.: 002 RF de los recursos del 5 al
millar correspondiente al mes de enero 2019; estado de cuenta de la cuenta 0490942817 del mes
de marzo 2019; póliza de ingresos de fecha 13 de marzo de 2019.

Una vez analizada de manera armónica, la documentación e información presentada, el Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez
que la entidad fscalizada solamente presentó evidencia del registro contable del ingreso por
recursos del 5 al millar correspondiente a los meses de noviembre y diciembre 2018, sin presentar
los registros presupuestarios de los momentos contables correspondientes.

2018-OA/CPE/004-SA-001 Solicitud de aclaración
Se requiere a la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental, presente a este Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, evidencia que acredite la realización correcta de los
registros presupuestarios de los ingresos por concepto de 5 al millar correspondiente a los meses
de noviembre y diciembre 2018, de acuerdo a los momentos contables.