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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/10/2024-SA-05
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación
compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presenta Acta Recepción y Apertura de Propuestas Técnicas y Económicas, Dictamen
Técnico, Dictamen de Cumplimiento y Notificación de Fallo.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AF-11 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-11 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los
registros presupuestales, contables y Cuenta por Liquidar Certificadas (CLC´s) de la partida Servicios de
Consultoría Administrativa, de Procesos, Técnica y en Tecnologías de la Información, presupuestada y pagada
con la fuente de financiamiento AECAAO523 “Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades
Federativas”, que formó parte de la muestra de auditoría; se observó la falta del acta de apertura de las
propuestas y el dictamen de la Licitación Pública Nacional LPE-SA-CA-0072-11/2023. por un importe de
$11,850,000.00 (Once millones ochocientos mil pesos, 00/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero y 43 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 4 párrafo tercero de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; artículo 32
párrafo primero, fracciones III y IV de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca;186 del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
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Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/10/2024-SA-06
que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presenta Acta Recepción y Apertura de Propuestas Técnicas y Económicas, Dictamen
Técnico, Dictamen de Cumplimiento y Notificación de Fallo.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AF-12 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-12 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, así como a la
Verificación e Inspección Física realizada el día 04 de junio de 2024, consistente en un expediente técnico de la obra
denominada: “CONSTRUCCIÓN DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE - 58 CAPTACIONES DE AGUA DE LLUVIA(ETAPA ÚNICA)”,
ubicada en la Localidad de Rancho Cafetal, Municipio de San Juan Bautista Valle Nacional, Ejercida con la fuente de
financiamiento AEAAA1023 ANEXO 6 REASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS y BEBJZ0523 PROGRAMA DE AGUA POTABLE,
DRENAJE Y TRATAMIENTO (PROAGUA) mediante oficios de Autorización SF/SPIP/DPIP/RAX6/0274/2023 y
SF/SPIP/DPIP/PROAGUA/0074/2023, en la modalidad de LICITACION PUBLICA NACIONAL, contrato número 12R100-
PROAGUA-101-02-03/2023, de fecha 11 de julio de 2023, a nombre del contratista Grupo Constructor DIEMAR, S.A DE C.V.,
por un importe total contratado de $5,315,856.65 (Cinco millones trescientos quince mil ochocientos cincuenta y seis
pesos 65/100M.N.); que formó parte de la muestra de Auditoría; se detectaron conceptos de obra que presentan
Defectos o vicios ocultos, como se relaciona en el ANEXO DAE-VIF-01, por un importe de $228,749.76 (Doscientos
veintiocho mil setecientos cuarenta y nueve pesos 76/100 M.N.), así mismo, se observó que existen irregularidades en
la integración del expediente técnico, debido a que no presentó la Responsiva del Director Responsable de Obra
(D.R.O).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 66 párrafo primero de la Ley de Obras Públicas y Servicios
Relacionados con las Mismas; 118 fracción III de la Ley de Ordenamiento Territorial y Desarrollo Urbano para el Estado
de Oaxaca; 55 y 56 fracción I del Reglamento de Construcción y Seguridad Estructural para el Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve las siguientes acciones: