Page 12 - IEEPCO

INFORME FINAL DE AUDITORÍA proporcionada se verificó que no presentó documentación justificativa del gasto
consistente en la solicitud del área requirente; el oficio de suficiencia presupuestal; la
investigación de mercado; las cotizaciones; el cuadro comparativo; y el contrato de
arrendamiento., por un importe de $58,000.00 (Cincuenta y ocho mil pesos 00/100 M.N.).
En cuanto a la Compra directa menor de diversas erogaciones presentó en copias
certificadas las pólizas de egresos, las solicitudes de apoyo y los recibos de arrendamiento tercero y cuarto, 191 párrafo primero y 199 párrafo primero del Reglamento de la Ley
vehicular, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-05-SOLV; una vez analizada la
documentación proporcionada se verificó que no presentó documentación justificativa del
gasto consistente en las solicitudes del área requirente, por un importe de $17,800.02
(Diecisiete mil ochocientos 02/100 M.N.).
Respecto a la Invitación restringida de diversas erogaciones presentó en copias
certificadas, las pólizas de egresos, oficios, cuadro comparativo, el estudio de mercado, el como no solventada la observación.
acuerdo IEEPCO-CAAS-06/2023, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-05-SOLV; una vez
analizada la documentación proporcionada se verificó que no presentó documentación
justificativa del gasto consistente en el procedimiento de contratación bajo la modalidad
de invitación restringida, por un importe de $228,852.14 (Doscientos veintiocho mil
ochocientos cincuenta y dos pesos 14/100 M.N.).
En cuanto a la Invitación Abierta Estatal de diversas erogaciones, presentó en copias
certificadas las pólizas de egresos, los Oficios, el cuadro comparativo, el estudio de
mercado, el acuerdo IEEPCO-CAAS-06/2023, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-05-
SOLV; una vez analizada la documentación proporcionada se verificó que no presentó
documentación justificativa del gasto consistente en el procedimiento de contratación
bajo la modalidad de invitación abierta estatal y el Oficio de autorización del Comité de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Oaxaca, por un
importe de $1,547,956.90 (Un millón quinientos cuarenta y siete mil novecientos
cincuenta y seis pesos 90/100 M.N.).
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó documentación
justificativa del gasto por un importe de $1,852,609.06 (Un millón ochocientos cincuenta y
dos mil seiscientos nueve pesos 06/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAE-AF-05-
SOLV.
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Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la
Federación, 42 párrafo primero, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 4 párrafos tercero y cuarto de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 1 párrafo segundo, 11 y 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración
de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafos primero, segundo,
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 19, 20, 21, 22, 23, y 24 del
Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el ejercicio fiscal 2023.
por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
El siguiente resultado AF-10 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN
De revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, relativa a la partida “Servicios para
Programas Adicionales”, ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento “AEAAA0423
Asignación Ordinaria de Operación”, se constató que se efectuaron pagos por conceptos de nómina (COTAPREP,
Eventuales y Consejales); verificando que dichas erogaciones no corresponden a los gastos relativos a la
organización y desarrollo del Inicio del Proceso Electoral Ordinario 2023-2024 como se muestran en las Cuentas por
Liquidar Certificadas (CLC´s); observando que no presentó la documentación comprobatoria y justificativa del
gasto, por un importe de $8,248,546.00 (Ocho millones doscientos cuarenta y ocho mil quinientos cuarenta y seis
pesos 00/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAE-AF-06.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación, 42 párrafo primero,
43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafos tercero y
cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 186 párrafos primero, segundo, tercero y
cuarto, 187 y 199 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción: