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Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPE/21/2024-PO-05
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $ 257,540.64(Doscientos
cincuenta y siete mil quinientos cuarenta pesos 64/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito.
Presenta Oficios, Cotizaciones, Presupuesto Calendarizado disponible por clave
presupuestal, Bases de la invitación restringida, Contrato, Investigación de Mercado, Acta de
Junta de Aclaraciones, Acta de recepción de ofertas técnicas-económicas y apertura,
Dictamen de resultados técnicos-económicos, Cuadro comparativo técnico, Notificación
del fallo de la invitación restringida y Sesiones extraordinarias de comité de adquisiciones
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $257,540.64(Doscientos cincuenta
y siete mil quinientos cuarenta pesos 64/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAE-AF-05-
SOLV; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
como solventada la observación.
El siguiente resultado AF-13 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-13 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a los registros Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero y 43 de la Ley General de Contabilidad
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), de la partida Impresos y Publicaciones Oficiales
presupuestada y pagada con la fuente de financiamiento AEAAA0423 “Asignación Ordinaria de Operación”, que formó
parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de documentación comprobatoria y justificativa, como se detalla
en el ANEXO DAE-AF-06, por un importe de $318,383.60 (Trecientos dieciocho mil trecientos ochenta y tres pesos 60/100
M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 41 y 42 párrafo primero de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 4 párrafos tercero y cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 186, 187
y 191 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve las siguientes acciones:
Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPE/21/2024-PO-06
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $318,383.60 (Trecientos
dieciocho mil trecientos ochenta y tres pesos 60/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito.
Presenta Pólizas de Egresos, Cuenta por Liquidar Certificada, Línea de Captura de pago,
Solicitudes, Comprobantes bancarios, Entradas y Salidas de Almacén.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $318,383.60 (Trecientos dieciocho
mil trecientos ochenta y tres pesos 60/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAE-AF-06-
SOLV; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
como solventada la observación.
El siguiente resultado AF-14 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-14 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a los registros
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), de la partida Reuniones, Congresos y
Convenciones, presupuestada y pagada con la fuente de financiamiento AEAAA0423 “Asignación Ordinaria de
Operación”, que formó parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de documentación comprobatoria, como
se detalla en el ANEXO DAE-AF-07, por un importe de $7,861.79 (Siete mil ochocientos sesenta y un pesos 79/100 M.N.).
Gubernamental; 4 párrafos tercero y cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 7
párrafo I de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 112, 186 y 191 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
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