Page 72 - 001 Magdalena Apasco

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 bancaria número 1174767643 de la Institución Bancaria Banco Mercantil del Norte S.A., con
recursos del Ramo 33, Fondo III, Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal
y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF.); observando que los registros
contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
gasto, relativa al proceso de contratación, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones
disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
pertinentes, así como evidencia de los trabajos realizados, así mismo no se identifica en los estados
de cuenta bancarios el pago correspondiente de la póliza de egresos número 002022 de fecha 19
de diciembre de 2022, como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE FINANCIAMIENTO
FECHA FECHA
NÚMERO IMPORTE NÚMERO IMPORTE
004021 16/11/2022 90,632.53 001792 16/11/2022
004621 5,029.93 002022 95,662.46 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO
004777 19/12/2022 19/12/2022 III) - RECURSOS FEDERALES
TOTAL 95,672.47
30/12/2022 30/12/2022 95,672.47 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO
III) - RECURSOS FEDERALES

10.01 002063 10.01 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO
III) - RECURSOS FEDERALES

$191,344.94 $191,344.94

BANCO COMPROBANTE

INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O OBSERVACIONES
BANCARIA TRANSFERENCIA
FECHA Y NÚM. DE IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
CUENTA BANCARIA

BANCO TRANSFERENCIA RECIBÍ DEL RAMO. * NO PRESENTA
MERCANTIL A CUENTA DE DOCUMENTACIÓN
16/11/2022 DEL NORTE TERCEROS 95,662.46 -33 FONDO. -III J U S T I F I C AT I VA
0000161122 DEL GASTO.
S.A. CTA: APORTACIONES PARA
1174767643 NO SE IDENTIFICA
LA INFRAESTRUCTURA EL PAGO EN
LOS ESTADOS
SOCIAL MUNICIPAL Y DE DE CUENTA
BANCARIA
LAS DEMARCACIONES

BANCO TERRITORIALES DEL

MERCANTIL DISTRITO FEDERAL,

DEL NORTE A TRAVÉS DE LA

S.A. CTA: TESORERÍA MUNICIPAL

1174767643 DEL H. AYUNTAMIENTO

FB1AD9DB- CONSTRUCTORA DE MAGDALENA APASCO,

29/11/2022 F9B2- Y PROYECTOS 191,334.93 ETLA, OAXACA, LA
4094-93B7- ESPECIALIZADOS
CANTIDAD DE $ 191,334.93

A754849C6A45 JUFU SA DE CV (CIENTO NOVENTA Y UN

MIL TRESCIENTOS TREINTA

Y CUATRO PESOS 93/100

BANCO TRANSFERENCIA M.N.) I.V.A. INCLUIDO, POR
MERCANTIL A CUENTA DE
DEL NORTE TERCEROS CONCEPTO DE ASESORÍA
0000161122
07/12/2022 S.A. CTA: 10.01 TÉCNICA DEL MES DE
1174767643
ENERO DE 2022 AL

MES DE DICIEMBRE DE

2022, CON NÚMERO DE

CONTRATO FISMDF/045/

MMA/001/2022 DE FECHA

01 DE ENERO 2022.

$95,672.47 $191,334.93

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículos 42: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación original que
compruebe y justifique los registros que se efectúen.”,
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”,
Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y
comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo.
Artículo 67 párrafo segundo: Los entes públicos implementarán programas para que los pagos se hagan directamente en forma
electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios, salvo en las localidades donde no haya disponibilidad de servicios bancarios.”
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten.”.

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