Page 11 - Huautla de Jiménez

adicionalmente, se constató que la documentación presentada se encuentra cancelada (…)
con la leyenda operado; lo cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
como solventado el Resultado: AF-07.
Respecto a la documentación comprobatoria del gasto, relativa a los Comprobantes
El siguiente Resultado: AF-08 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Fiscales Digitales por Internet debidamente firmados por cada trabajador y la justificación
se transcribe a continuación: del costo de la nómina, presentó documentación e información, como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-02-SOL, la cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.

(…) CON OBSERVACIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
“RESULTADO: AF-08 como solventado el Resultado: AF-08.

De la revisión a la sub-subcuenta 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA, se constató que el El siguiente Resultado: AF-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
H. Ayuntamiento del Municipio de Huautla de Jiménez, Distrito de Teotitlán, Oaxaca, afectó el se transcribe a continuación:
Presupuesto de Egresos en cantidad de $19,428,514.43 (Diecinueve millones cuatrocientos
veintiocho mil quinientos catorce pesos 43/100 M.N.); observando que los registros contables y (…) CON OBSERVACIÓN
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria del gasto,
relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet en cantidad de $19,428,514.43 “RESULTADO: AF-09
(Diecinueve millones cuatrocientos veintiocho mil quinientos catorce pesos 43/100 M.N.),
debidamente firmados por cada trabajador, asimismo, no presentó documentación que justifique De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA, se constató que el H.
el costo de la nómina, donde consigne el salario percibido por concepto de servicios personales, los Ayuntamiento del Municipio de Huautla de Jiménez, Distrito de Teotitlán, Oaxaca, afectó el
días trabajados, las percepciones y deducciones correspondientes y en su caso los controles de Presupuesto de Egresos en cantidad de $40,475.77 (Cuarenta mil cuatrocientos setenta y cinco
asistencia del personal debidamente firmados, realizados durante el ejercicio fiscal 2023, además, pesos 77/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
el importe de la póliza de egreso incluye el pago de otra partida, lo anterior como se detalla en el respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación, en
ANEXO DAM-FC-02. donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; lo anterior como se detalla a
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134, de la Constitución Política de los Estados continuación:
Unidos mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I, Ley General de Contabilidad Gubernamental; 26
primer párrafo y fracción I, 29, 29-A y 32-G fracción I, Código Fiscal de la Federación; 86 fracción PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
V, 96 y 99 fracciones I y III, Ley del Impuesto Sobre la Renta; y 13, Presupuesto de Egresos del
Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023. INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
IMPORTE FINANCIAMIENTO
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente NÚM. DE TRANSFERENCIA
acción:
CUENTA BANCARIA

PARTICIPACIONES BBVA

Pliego de observaciones: 646 07/03/2023 40,475.77 205 07/03/2023 40,475.77 (RAMO 28) - 07/03/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA 40,475.77
RECURSOS S.A. 797375

FEDERALES 0119810625

2023-OA/CPM/012/2024-PO-04. TOTAL $40,475.77 $40,475.77 $40,475.77

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Continua a la derecha…
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$19,428,514.43 (Diecinueve millones cuatrocientos veintiocho mil quinientos catorce pesos 43/100
M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”

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