Page 13 - Huautla de Jiménez

Continua a la derecha… fundamento en lo establecido en el reglamento de adquisiciones del H. ayuntamiento y en
el artículo 27 fracción V de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación
FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca, lo cual INFORME FINAL DE AUDITORÍA
07/02/2023 PROVEEDOR IMPORTE resulta suficiente para solventar la observación emitida.
4313ae58-ce6a-
41b3-806e- MARTIN ELABORACIÓN DE NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
GASPAR
36b9607b29cb GASPAR 50,000.00 ROSCAS DE REYES JUSTIFICATIVA RELATIVA A LAS
FESTIVIDAD 6 DE ENERO TRES COTIZACIONES Y CUADRO

DE 2023 COMPARATIVO. Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
$50,000.00 como solventado el Resultado: AF-10.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los Estados El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
Unidos mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I, Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y transcribe a continuación:
124, Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 5, Presupuesto de Egresos del Municipio
aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023; 186 párrafo tercero, Reglamento de la Ley (…)
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria artículo; 28, Ley Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e “RESULTADO: AF-11
Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 y 89, del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para
el Ejercicio Fiscal 2023.

CON OBSERVACIÓN

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2441 MADERA Y PRODUCTOS DE MADERA, se constató que
acción: el H. Ayuntamiento del Municipio de Huautla de Jiménez, Distrito de Teotitlán, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $107,390.07 (Ciento siete mil trescientos noventa pesos
Pliego de observaciones: 07/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación, en
2023-OA/CPM/012/2024-PO-06. donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, evidencia del destino y acuse de
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la recepción o documento que evidencie la entrega de los productos al beneficiario o usuario final; lo
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de anterior como se detalla a continuación:
$50,000.00 (Cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), correspondiente a la acción promovida en el
presente resultado.” PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
INSTITUCIÓN
(…) FUENTE DE BANCARIA Y No. DE CHEQUE O
FINANCIAMIENTO TRANSFERENCIA
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA NÚM. DE
PARTICIPACIONES CUENTA BANCARIA
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado (RAMO 28) -
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: 000795 29/03/2023 40,610.23 107,390.07 RECURSOS BBVA 1185090
000256 29/03/2023 FEDERALES 28/03/2023 Bancomer, S.A.,

66,779.84 0119810625

Respecto a la documentación justificativa, relativa al proceso de contratación, presentó un $107,390.07 $107,390.07
oficio en original sin número, de fecha 25 de julio de 2024, signado por el Presidente
Municipal, aclarando que el Municipio cuenta con un Comité de adquisiciones, Continua a la derecha…
arrendamientos y servicios y es el órgano colegiado de carácter técnico, de coordinación y
asesoría, cuya finalidad es asegurar los criterios de elegibilidad, con estricto apego a la FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES
normatividad aplicable, mismos que para esta observación, menciona que conforme a sus 29/03/2023 PROVEEDOR 107,390.07 36 TABLA DE
montos mínimos y máximos de adquisición, este supuesto entra en una “…a) Compra directa 1°A 10 CM X 2.5 NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO
menor un mínimo de 0.01 y un máximo de 60,000.00 pesos en moneda nacional, sin B5D595CD- LUZ DIVINA M RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN REFERENTE A LA
considerar el Impuesto al Valor Agregado…” por lo que las adquisiciones catalogadas como 6764-44E2- TERÁN 1000 TORNILLO INVITACIÓN RESTRINGIDA: SOLICITUD DEL GASTO,
compras menores, no cuentan con tres cotizaciones, ni cuadro comparativo, con PARA MADERA INVITACIONES AL PROCESO DE CONTRATACIÓN,
A4A1- HERNÁNDEZ 65 TRIPLAY ESPECIFICACIONES TÉCNICAS, 3 COTIZACIONES COMO
6E77A5C5C542 CIMBRA 15MM MÍNIMO DE DISTINTOS PROVEEDORES, PROCESO DE APERTURA
200 POLÍN DE DE LAS PROPUESTAS, CUADRO COMPARATIVO, AUTORIZACIÓN
8X8 X 2.5 DEL GASTO, CONTRATO, ASÍ COMO LA EVIDENCIA DE LOS
20 CLAVO DE PRODUCTOS ADQUIRIDOS, ACUSE DE RECEPCIÓN POR EL
BENEFICIARIO O USUARIO FINAL O DOCUMENTO QUE EVIDENCIE

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