Page 12 - Huautla de Jiménez

INFORME FINAL DE AUDITORÍA FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES que las adquisiciones catalogadas como compras menores, no cuentan con tres
08/03/2023 PROVEEDOR IMPORTE TABLA AGARRA PAPEL DE MACOCEL cotizaciones, ni cuadro comparativo con fundamento en lo establecido en el reglamento de
0842D464- T/CARTA CON CLIP METÁLICO 9148 NO PRESENTA adquisiciones del H. ayuntamiento y en el artículo 27 fracción V de la Ley Adquisiciones,
528B-2E41- PROVEEDORA 40,475.78 MC. DIETRIX; BOLÍGRAFO PIN POINT DOCUMENTACIÓN Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles
ESCOLAR, S P/FINO 0.7 MM CUERPO AMARILLO JUSTIFICATIVA e Inmuebles del Estado de Oaxaca, adicionalmente, presentó un reglamento del comité de
9439- TINTA COLOR NEGRO MC. AZOR; RELATIVA A LAS TRES adquisiciones, arrendamientos y servicios del Honorable Ayuntamiento Constitucional del
41D7B64113CF DE R.L. BOLÍGRAFO PIN POINT P/FINO 0.7 MM COTIZACIONES Y Municipio de Huautla de Jiménez, Teotitlán, Oaxaca, acta de aprobación del reglamento del
CUERPO AMARILLO TINTA COLOR CUADRO comité de adquisiciones arrendamientos y servicios de fecha 11 de enero de 2022 y acta de
AZUL MC. AZOR... COMPARATIVO. sesión extraordinaria de cabildo de fecha 03 de enero de 2023, para el análisis discusión y
en su caso aprobación de la propuesta de integración del comité de adquisiciones,
$40,475.78 arrendamientos y servicios, así mismo, para el análisis, discusión y en su caso aprobación
de los rangos para adquisiciones, arrendamientos y servicios para el ejercicio 2023, lo cual
Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los Estados resulta suficiente para solventar la observación emitida.
Unidos mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I, Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y
124, Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 5, Presupuesto de Egresos del Municipio Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023; 186 párrafo tercero, Reglamento de la Ley suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28, Ley Adquisiciones, Enajenaciones, como solventado el Resultado: AF-09.
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del
Estado de Oaxaca; y 88 y 89, del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio
Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Pliego de observaciones: El siguiente Resultado: AF-10 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/012/2024-PO-05.

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la (…) CON OBSERVACIÓN
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$40,475.77 (Cuarenta mil cuatrocientos setenta y cinco pesos 77/100 M.N.), conforme a la “RESULTADO: AF-10
observación detallada en este resultado.”
De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y
(…) VÍVERES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Huautla de Jiménez, Distrito de
Teotitlán, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $50,000.00 (Cincuenta mil
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación, en
donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
Respecto a la documentación justificativa, relativa al proceso de contratación, presentó un financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; lo anterior como se detalla a
oficio en original sin número, signado por el Presidente Municipal, aclarando que el Municipio continuación:
cuenta con un Comité de adquisiciones, arrendamientos y servicios y es el órgano colegiado
de carácter técnico, de coordinación y asesoría, cuya finalidad es asegurar los criterios de PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
elegibilidad, con estricto apego a la normatividad aplicable, mismos que para esta
observación, menciona que conforme a sus montos mínimos y máximos de adquisición, FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
este supuesto entra en una “…a) Compra directa menor un mínimo de 0.01 y un máximo de IMPORTE FINANCIAMIENTO
60,000.00 pesos en moneda nacional, sin considerar el Impuesto al Valor Agregado…” por lo NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE

NÚM. DE TRANSFERENCIA

CUENTA BANCARIA

PARTICIPACIONES BBVA

000153 07/02/2023 50,000.00 000040 07/02/2023 50,000.00 (RAMO 28) - 07/02/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA 50,000.00
RECURSOS S.A. 634951

FEDERALES 0119810625

TOTAL $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00

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