Page 14 - Huautla de Jiménez

FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES y datos bancarios del proveedor, dictamen de adjudicación directa de fecha 02 de marzo
PROVEEDOR IMPORTE 50MM 2' DEA
50 POLÍN DE LA ENTREGA DE LOS PRODUCTOS; O EN SU CASO EL DICTAMEN embargo, la adquisición realizada no corresponde a bienes de una marca determinada,
INFORME FINAL DE AUDITORÍA 8X8 X 2.5 DE EXCEPCIÓN O JUSTIFICACIÓN AL PROCESO DE
ADJUDICACIÓN CONFORME A LOS REQUERIMIENTOS LEGALES.
$107,390.07
Incumpliendo con lo establecido en los Artículos, 134, de la Constitución Política de los Estados
Unidos mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I, Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y
124, Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 5, Presupuesto de Egresos del Municipio
aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023; 186 párrafo tercero, Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28, Ley Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del
Estado de Oaxaca; y 88 y 89, del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio
Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/012/2024-PO-07.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$107,390.07 (Ciento siete mil trescientos noventa pesos 07/100 M.N.) conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa, relativa al proceso de contratación, acuse de
recepción por el beneficiario o usuario final o documento que evidencie la entrega de los
productos, presentó oficio sin número de fecha 25 de julio de 2024, signado por el Presidente
Municipal, oficio de solicitud de autorización, oficio de autorización para la adquisición de
material, oficio de autorización de la contratación de la adquisición sin número, oficio de
solicitud de suficiencia presupuestaria, oficio de autorización de suficiencia presupuestaria,
especificaciones técnicas de la contratación, solicitudes de cotización, 3 Cotizaciones de
distintos proveedores, cuadro comparativo, investigación de mercado, notificación de
adjudicación, contrato de adquisición, requisición de material, orden de adquisición,
comprobante de transferencia bancaria, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, XML
impresos, verificaciones de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, identificación
oficial del proveedor, constancia de Situación Fiscal, opinión de cumplimiento, recibo de luz
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de 2023, vale de entrada al almacén, vale de salida del almacén y reporte fotográfico, sin
como lo argumenta el dictamen de adjudicación en su apartado fundamentación; en
consecuencia, no justifica la excepción a la licitación, al no fundar y motivar la adjudicación;
por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar la observación
emitida en cantidad de $107,390.07 (Ciento siete mil trescientos noventa pesos 07/100
M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 70 fracciones I, de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-11.
El siguiente Resultado: AF-12 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-12
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2461 MATERIAL PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, se
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Huautla de Jiménez, Distrito de Teotitlán, Oaxaca,
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $43,500.00 (Cuarenta y tres mil quinientos pesos
00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación, en
donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como la evidencia del servicio
y materiales adquiridos; lo anterior como se detalla a continuación: