Page 17 - Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza

Pliego de observaciones: PÓLIZA (DEVENGADO) PÓLIZA (PAGADO) BANCO

2023-OA/CPM/014/2024-PO-15. FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
FINANCIAMIENTO
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE INFORME FINAL DE AUDITORÍA
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $189,660.00 (Ciento
ochenta y nueve mil seiscientos sesenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada NÚM. DE TRANSFERENCIA
en este resultado.”
CUENTA BANCARIA
(…)
BANCO

E-2 01/08/2023 147,057.50 E-4 01/08/2023 147,057.50 RECURSOS 01/08/2023 MERCANTIL 010823 147,057.50
FISCALES DEL NORTE

S.A.

1213971956

TOTAL $147,057.50 $147,057.50 $147,057.50

Continúa a la derecha…

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: 12/09/2023 51EA6006-51BC- ASOCIACIÓN IMPORTE OBSERVADO
OAXAQUEÑA
Respecto a la documentación justificativa del gasto y la evidencia de los trabajos realizados 11EE-BF56- DE TELEVISIÓN 147,057.50 PRODUCCIÓN Y TRANSMISIÓN DE PROGRAMA JUEVES DE 147,057.50
por los servicios contratados, presentó pólizas, transferencia SPEI, Comprobante Fiscal Digital 00155D012007 GOZONA
por Internet, solicitud de suficiencia presupuestal, respuesta a la solicitud de suficiencia
presupuestal, cotizaciones, presupuesto de obra, solicitud de contratación del área $147,057.50 $147,057.50
requirente, dictamen final con cuadro comparativo, contrato de prestación de servicios y
evidencia fotográfica de los trabajos realizados; documentación que resulta suficiente para Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
solventar las observaciones emitidas. Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
como solventado el Resultado: AF-16. de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

El siguiente Resultado: AF-17 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
transcribe a continuación: acción:

(…) CON OBSERVACIÓN Pliego de observaciones:

“RESULTADO: AF-17 2023-OA/CPM/014/2024-PO-16.

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $147,057.50 (Ciento
cuarenta y siete mil cincuenta y siete pesos 50/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
este resultado.”

(…)

De la revisión a la cuenta 51361 DIFUSIÓN POR RADIO, TELEVISIÓN Y OTROS MEDIOS DE MENSAJES SOBRE La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
PROGRAMAS Y ACTIVIDADES GUBERNAMENTAL, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza, Distrito de Juchitán, Oaxaca, afectó el Presupuesto de
Egresos en cantidad de $147,057.50 (Ciento cuarenta y siete mil cincuenta y siete pesos 50/100 Respecto a la documentación justificativa del gasto; y la evidencia que acredite la ejecución
M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con de los servicios contratados, presentó pólizas, transferencias SPEI, Comprobante Fiscal
la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, Digital por Internet, solicitud de suficiencia presupuestal, respuesta a la solicitud de
conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones suficiencia presupuestal, cotizaciones, solicitud de contratación del área requirente,
disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que
estime pertinentes; así como, la evidencia que acredite la ejecución de los servicios contratados, lo
anterior como se detalla a continuación:

15