Page 15 - Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza
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PÓLIZA (DEVENGADO) PÓLIZA (PAGADO) BANCO cotizaciones, cuadro comparativo, acta de fallo, contrato de prestación de servicios
profesionales, acta de entrega recepción, reportes financieros y evidencia fotográfica;
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE documentación que resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE INFORME FINAL DE AUDITORÍA
RECURSOS 05/12/2023
FISCALES NÚM. DE TRANSFERENCIA 406,000.00
$406,000.00
CUENTA BANCARIA
E-48 05/12/2023 406,000.00 E-50 05/12/2023 406,000.00 119736549 CH-005 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
TOTAL $406,000.00 $406,000.00 suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-14.
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FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE El siguiente Resultado: AF-15 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
05/12/2023 5D9EAE92-7EDB- ELISEO IMPORTE OBSERVADO se transcribe a continuación:
4269-A622- VÁSQUEZ 406,000.00 SERVICIOS DE ASESORÍA CONTABLE ADMINISTRATIVA 406,000.00
B1564B04B6B3 NAZARIO CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DE 2023
$406,000.00 $406,000.00 (…)
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de “RESULTADO: AF-15 CON OBSERVACIÓN
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de De la revisión a la cuenta 51339 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS INTEGRALES, se
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza, Distrito
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Juchitán, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $371,200.00 (Trescientos
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. setenta y un mil doscientos pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
acción: garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que estime pertinentes; así como, la evidencia
Pliego de observaciones: de la realización y resultado de los servicios contratados, lo anterior como se detalla a continuación:
2023-OA/CPM/014/2024-PO-13. PÓLIZA (DEVENGADO) PÓLIZA (PAGADO) BANCO
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $406,000.00 FINANCIAMIENTO
(Cuatrocientos seis mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
RECURSOS 18/04/2023 232,000.00
(…) FISCALES 05/06/2023 NÚM. DE TRANSFERENCIA
139,200.00
RECURSOS CUENTA BANCARIA $371,200.00
FISCALES
BANCO
MERCANTIL
E-117 18/04/2023 232,000.00 E-119 18/04/2023 232,000.00 DEL NORTE 180423
S.A.
1213971956
BANCO
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado MERCANTIL
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
E-10 05/06/2023 139,200.00 E-12 05/06/2023 139,200.00 DEL NORTE 50623
$371,200.00
S.A.
1213971956
TOTAL $371,200.00
Respecto a la documentación justificativa del gasto y la evidencia de los trabajos realizados Continúa a la derecha…
por los servicios contratados, presentó pólizas, copia del cheque, Comprobante Fiscal Digital
por Internet, solicitud de contratación del área requirente, solicitud de cotizaciones, solicitud COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
y respuesta de suficiencia presupuestal, justificación de contratación, especificaciones OBSERVADO
técnicas, investigación de mercado, tres invitaciones para participar a la invitación FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
restringida, tres cartas de manifestación de interés para participar a la invitación, acta de JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA AL 232,000.00
junta de aclaraciones, acta de presentación y apertura de propuesta técnica, tres 18/04/2023 1BD1983C- GRUPO 232,000.00 ELABORACIÓN DE LA PROCESO DE CONTRATACIÓN
8ABE-4E21- EMPRESARIAL LEY DE INGRESOS CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA
MUNICIPAL 2023. NORMATIVIDAD APLICABLE.
99E0- 8R
2106C024DB01
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