Page 16 - Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza

COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE El siguiente Resultado: AF-16 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
OBSERVADO se transcribe a continuación:
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
05/06/2023 JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA AL 139,200.00
7BE7F0E6- ELABORACIÓN DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN
2527-4A24- CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA $371,200.00
PROYECTO NORMATIVIDAD APLICABLE; ASÍ COMO LA
A96F- EVIDENCIA DE LA REALIZACIÓN Y
INFORME FINAL DE AUDITORÍA 96F63EA8CCD0 MASDAC CREANDO RESULTADO DE LOS SERVICIOS
SERVICIOS CONTRATADOS.
EMPRESARIALES 139,200.00 PRODUCTORES EN EL (…)

PROCESO DE “RESULTADO: AF-16

PRODUCCIÓN DE CON OBSERVACIÓN

ALEVINES

$371,200.00 De la revisión a la cuenta 51351 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO MENOR DE INMUEBLES, se constató
que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza, Distrito de
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Juchitán, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $189,660.00 (Ciento ochenta y
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley nueve mil seiscientos sesenta pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que estime pertinentes; así como, la evidencia
de los trabajos realizados por los servicios contratados, lo anterior como se detalla a continuación:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: PÓLIZA (DEVENGADO) PÓLIZA (PAGADO) BANCO

Pliego de observaciones: FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
IMPORTE FINANCIAMIENTO
2023-OA/CPM/014/2024-PO-14. NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la NÚM. DE TRANSFERENCIA
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $371,200.00
(Trescientos setenta y un mil doscientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada CUENTA BANCARIA
en este resultado.”
BANCO
(…)
E-81 29/08/2023 189,660.00 E-83 30/08/2023 189,660.00 RECURSOS 29/08/2023 MERCANTIL 290823 189,660.00
FISCALES DEL NORTE

S.A.

1213971956

TOTAL $189,660.00 $189,660.00 $189,660.00

Continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVADO

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado SUMINISTRO Y APLICACIÓN DE PINTURA ESMALTE EN DOS TONOS EN
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
HERRERÍA METÁLICA TIPO BARANDAL, PINTADOS A DOS MANOS EN

D587E75A- ESPECIALISTAS EN AMBOS LADOS EN POSTES DEL PERFIL PTR DE 4"X4" SERA DORADO

29/08/2023 3E42-4478- OBRAS Y 189,660.00 ESMALTE Y EN MARCO DE PTR DE 2"X2" Y ATRAVESADOS, CON MALLA 189,660.00
9074- CONSTRUCCIONES DE REJACERO SERA EL COLOR NEGRO BRILLANTE. INCLUYE:

Respecto a la documentación justificativa del gasto y la evidencia de la realización y AAC85EF67643 VERDE VALLE PREPARACIÓN DE LA SUPERFICIE, LIMPIEZA, MATERIAL, EQUIPO Y
resultado de los servicios contratados, presentó pólizas, transferencias SPEI, Comprobantes
Fiscales Digitales por Internet, solicitud de suficiencia presupuestal, respuesta a la solicitud HERRAMIENTAS. LONGITUD TOTAL DE 309.01 METROS CON UNA ALTURA
de suficiencia presupuestal, cotizaciones, solicitud de contratación del área requirente,
dictamen final con cuadro comparativo, contrato de prestación de servicios profesionales y DE 80 CM.
proyecto “produciendo productores”; documentación que resulta suficiente para solventar
las observaciones emitidas. $189,660.00 $189,660.00

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
como solventado el Resultado: AF-15. de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

14