Page 14 - Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza

El siguiente Resultado: AF-13 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Pliego de observaciones:
se transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/014/2024-PO-12.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) CON OBSERVACIÓN
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
“RESULTADO: AF-13 documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $118,320.00 (Ciento
dieciocho mil trescientos veinte pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
De la revisión a la cuenta 51329 OTROS ARRENDAMIENTOS, se constató que el H. Ayuntamiento del resultado.”
Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza, Distrito de Juchitán, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $118,320.00 (Ciento dieciocho mil trescientos veinte pesos (…)
00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias que estime pertinentes; así como, la evidencia de las actividades realizadas por los Respecto a la documentación justificativa del gasto y la evidencia de las actividades
servicios contratados, lo anterior como se detalla a continuación: realizadas por los servicios contratados, presentó pólizas, transferencia SPEI, Comprobante
Fiscal Digital por Internet, solicitud del gasto, solicitud de suficiencia presupuestal, respuesta
PÓLIZA (DEVENGADO) PÓLIZA (PAGADO) BANCO a la solicitud de suficiencia presupuestal, cotizaciones, solicitud de contratación del área
requirente, dictamen final con cuadro comparativo, contrato de prestación de servicios y
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE evidencia fotográfica de las actividades realizadas; documentación que resulta suficiente
FINANCIAMIENTO para solventar las observaciones emitidas.
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
RECURSOS 30/05/2023
FISCALES NÚM. DE TRANSFERENCIA 118,320.00
$118,320.00
CUENTA BANCARIA

BANCO

MERCANTIL

E-96 18/05/2023 118,320.00 E-98 30/05/2023 118,320.00 DEL NORTE 300523
$118,320.00
S.A.

1213971956

TOTAL $118,320.00 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
Continúa a la derecha… como solventado el Resultado: AF-13.

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
18/05/2023 A10C7C70-9B29- 118,320.00
ORGANIZADORA Y 8000 SILLAS PEGABLES DE MADERA, 2 SERV CARPA DE El siguiente Resultado: AF-14 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
40AE-9A5B- 40X100 MTS $118,320.00 se transcribe a continuación:
AE83100352B7 EVENTOS VIGOCE S DE 118,320.00

RL DE CV

$118,320.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de (…) CON OBSERVACIÓN
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de “RESULTADO: AF-14
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado De la revisión a la cuenta 51331 SERVICIOS LEGALES, DE CONTABILIDAD, AUDITORÍA Y RELACIONADOS,
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza,
Distrito de Juchitán, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $406,000.00
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente (Cuatrocientos seis mil pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y
acción: presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que estime pertinentes; así como, la evidencia
de los trabajos realizados por los servicios contratados, lo anterior como se detalla a continuación:

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