Page 18 - Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza

INFORME FINAL DE AUDITORÍA dictamen final con cuadro comparativo, contrato de prestación de servicios profesionales y La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
evidencia fotográfica de los servicios contratados; documentación que resulta suficiente antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
para solventar las observaciones emitidas.
Respecto a la documentación justificativa del gasto y la evidencia de la recepción o destino
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera de los productos y servicios adquiridos en las actividades realizadas, presentó información
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL, la cual resulta suficiente
como solventado el Resultado: AF-17. para solventar la observación emitida.

El siguiente Resultado: AF-18 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
se transcribe a continuación: suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-18.

(…) CON OBSERVACIÓN El siguiente Resultado: AF-19 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-18

De la revisión a la cuenta 51381 GASTOS DE CEREMONIAL, se constató que el H. Ayuntamiento del (…) CON OBSERVACIÓN
Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza, Distrito de Juchitán, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $486,112.60 (Cuatrocientos ochenta y seis mil ciento doce “RESULTADO: AF-19
pesos 60/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación De la revisión a la cuenta 51399 OTROS SERVICIOS GENERALES, se constató que el H. Ayuntamiento del
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza, Distrito de Juchitán, Oaxaca, afectó el
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás Presupuesto de Egresos en cantidad de $95,932.00 (Noventa y cinco mil novecientos treinta y dos
circunstancias que estime pertinentes; así como, la evidencia de la recepción o destino de los pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
productos y servicios adquiridos en las actividades realizadas, lo anterior como se detalla en el ANEXO respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud y autorización del
DAM-FC-03. gasto, tres cotizaciones y cuadro comparativo; así como, la evidencia de las actividades realizadas
por los servicios contratados, lo anterior como se detalla a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley PÓLIZA (DEVENGADO) PÓLIZA (PAGADO) BANCO
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado IMPORTE FINANCIAMIENTO BANCARIA Y NÚM. O
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
DE CUENTA TRANSFERENCIA
BANCARIA

E-53 10/04/2023 49,880.00 E-55 10/04/2023 49,880.00 RECURSOS BANCO MERCANTIL 100423 49,880.00
FISCALES 10/04/2023 DEL NORTE S.A.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: 1213971956

E-14 14/07/2023 46,052.00 E-16 31/07/2023 46,052.00 RECURSOS BANCO MERCANTIL 310723 46,052.00
FISCALES 31/07/2023 DEL NORTE S.A.

1213971956

Pliego de observaciones: TOTAL $95,932.00 $95,932.00 $95,932.00

2023-OA/CPM/014/2024-PO-17. Continúa a la derecha…

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $486,112.60 PROVEEDOR 49,880.00 HECHURA DE OBSERVADO
(Cuatrocientos ochenta y seis mil ciento doce pesos 60/100 M.N.), conforme a la observación 46,052.00 UN TELÓN PARA NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
detallada en este resultado.” 26/04/2023 B0210562-F207- MATIAS LA VELA JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LAS 49,880.00
4AA0-9376- ESPINOZA CHEGUIGO TRES COTIZACIONES Y CUADRO
(…) AQUINO COBERTURA Y COMPARATIVO. 46,052.00
34DF498360D2 LOGÍSTICA DE NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA
14/07/2023 0BCBA182- ORGANIZADORA
997A-46E5- Y EVENTOS

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