Page 13 - Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO “RESULTADO: AF-12 CON OBSERVACIÓN
LUIS ANDREY 20,416.00
B67BF636-170A-4117- BERNARDO BOSTER DE MOTOR ORIGINAL, BOMBA DE FRENO ORIGINAL,
84BB-7C4F254BCD10 $20,416.00
25/03/2023 ORTIZ 20,416.00 VÁLVULA EVAP, MANGUERA DE BOSTER, LIQUIDO FRENO De la revisión a la cuenta 51326 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS, INFORME FINAL DE AUDITORÍA
se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza,
GRANDE Distrito de Juchitán, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $354,992.00
(Trescientos cincuenta y cuatro mil novecientos noventa y dos pesos 00/100 M.N.), observando que
$20,416.00 los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación
justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que estime
y Responsabilidad Hacendaria. pertinentes; así como, la evidencia de los trabajos realizados por los servicios contratados, lo anterior
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
Pliego de observaciones: de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
2023-OA/CPM/014/2024-PO-10. Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $20,416.00 (Veinte mil Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
cuatrocientos dieciséis pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” acción:

(…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Pliego de observaciones:
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

2023-OA/CPM/014/2024-PO-11.

Respecto a la documentación justificativa del gasto y plantilla vehicular, así como, la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
bitácora de mantenimiento a las unidades en funcionamiento, propiedad del municipio documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $354,992.00
registradas en la plantilla vehicular; presentó pólizas, CLC, reporte de transferencia SPEI, (Trescientos cincuenta y cuatro mil novecientos noventa y dos pesos 00/100 M.N.), conforme a la
Comprobante Fiscal Digital por Internet, verificación de comprobantes fiscales digitales por observación detallada en este resultado.”
internet, solicitud de servicio de mantenimiento, autorización del servicio de mantenimiento
plantilla vehicular y bitácora de mantenimiento a las unidades en funcionamiento, (…)
propiedad del municipio, documentación que resulta suficiente para solventar las
observaciones emitidas. La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Respecto a la documentación justificativa del gasto y evidencia de los trabajos realizados
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo por los servicios contratados, presentó información y documentación como se detalla en el
como solventado el Resultado: AF-11. ANEXO DAM-FC-02-SOL, la cual resulta suficiente para solventar las observaciones
emitidas.

El siguiente Resultado: AF-12 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
se transcribe a continuación: suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-12.
(…)

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