Page 12 - Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza

“RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

INFORME FINAL DE AUDITORÍA De la revisión a la cuenta 51291 HERRAMIENTAS MENORES, se constató que el H. Ayuntamiento del Respecto a la documentación justificativa del gasto y evidencia de la recepción o destino
Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza, Distrito de Juchitán, Oaxaca, afectó el de los materiales y herramientas adquiridas, presentó pólizas, CLC, reporte de transferencia
Presupuesto de Egresos en cantidad de $167,567.00 (Ciento sesenta y siete mil quinientos sesenta y SPEI, Comprobante Fiscal Digital por Internet, verificación de comprobantes fiscales digitales
siete pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran por internet, solicitud de suficiencia presupuestal, respuesta a solicitud, solicitud de
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación contratación, dictamen final, contrato de comercialización, oficios de solicitud de los
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las beneficiarios debidamente firmados, evidencia del destino de los materiales y herramientas
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás adquiridas; documentación que resulta suficiente para solventar las observaciones
circunstancias que estime pertinentes; así como, la evidencia de la recepción o destino de los emitidas.
materiales y herramientas adquiridas, lo anterior como se detalla a continuación:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
PÓLIZA (DEVENGADO) PÓLIZA (PAGADO) BANCO suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-10.
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
RECURSOS 29/09/2023
FISCALES NÚM. DE TRANSFERENCIA 167,567.00
$167,567.00
CUENTA BANCARIA

BBVA

E-50 29/09/2023 167,567.00 E-52 29/09/2023 167,567.00 MÉXICO, S.A., 290923
$167,567.00
1213971956

TOTAL $167,567.00

Continúa a la derecha… El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE
30/09/2023 35C6556C- IMPORTE OBSERVADO
63FC-46CE-
CORABEL 167,567.00 215 PZ VARILLA CORRUGADA TA- 42 3/8", 396 KG ALAMBRÓN, 8.5PZ 167,567.00 (…)
96FF- GUIZAR TABICÓN LIGERO, 265KG ALAMBRE RECOCIDO, 5KG CLAVO
C252EC421BA5 PATRACA ESTÁNDAR 3"TA, 13PZ SEGUETA BIMETÁLICA PARA ARCO….. “RESULTADO: AF-11 CON OBSERVACIÓN

$167,567.00 $167,567.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de De la revisión a la cuenta 51296 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE TRANSPORTE,
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza,
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Distrito de Juchitán, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $20,416.00 (Veinte mil
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley cuatrocientos dieciséis pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. a la solicitud y autorización del gasto, plantilla vehicular, así como, la bitácora de mantenimiento a
las unidades en funcionamiento, propiedad del municipio registradas en la plantilla vehicular, lo
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente anterior como se detalla a continuación:
acción:
PÓLIZA (DEVENGADO) PÓLIZA (PAGADO) BANCO
Pliego de observaciones:
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
2023-OA/CPM/014/2024-PO-09. FINANCIAMIENTO 23/03/2023 BANCARIA Y TRANSFERENCIA
20,416.00
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la NÚM. DE BANCARIA $20,416.00
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $167,567.00 (Ciento CUENTA
sesenta y siete mil quinientos sesenta y siete pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.” BANCO

(…) RECURSOS MERCANTIL
FISCALES
E-78 23/03/2023 20,416.00 E-80 23/03/2023 20,416.00 DEL NORTE 230323

S.A.

1213971956

TOTAL $20,416.00 $20,416.00

Continúa a la derecha…

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