Page 6 - Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza

INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente Resultado: AF-02 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Pliego de observaciones:
se transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/014/2024-PO-01
(…) CON OBSERVACIÓN
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
“RESULTADO: AF-02 documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $54,999.00 (Cincuenta
y cuatro mil novecientos noventa y nueve pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada
De la revisión a la cuenta 12465 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACIÓN se constató que el en este resultado.
H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza, Distrito de Juchitán,
Oaxaca, registró los bienes en el activo no circulante por un importe total de $54,999.00 (Cincuenta (…)
y cuatro mil novecientos noventa y nueve pesos 00/100 M.N.); observando que los registros
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
gasto, relativa a la solicitud y autorización del gasto, tres cotizaciones y cuadro comparativo; así antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
como, la evidencia del acuse de recepción del bien adquirido y su resguardo correspondiente, como
se detalla a continuación: Respecto a la documentación justificativa del gasto y evidencia del acuse de recepción del
bien adquirido y su resguardo correspondiente, presentó pólizas, CLC, Reporte de
PÓLIZA (DEVENGADO) PÓLIZA (PAGADO) BANCO transferencia SPEI, Comprobante Fiscal Digital por Internet, Verificación de comprobantes
fiscales digitales por internet, solicitud de compra de equipo, cuadro comparativo, tres
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE cotizaciones, evidencia de la recepción del bien y su resguardo correspondiente;
FINANCIAMIENTO documentación que resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
RECURSOS 01/09/2023
FISCALES NÚM. DE TRANSFERENCIA 54,999.00
$54,999.00
CUENTA BANCARIA

BANCO

MERCANTIL

E-74 01/09/2023 54,999.00 E-76 01/09/2023 54,999.00 DEL NORTE 010923
$54,999.00
S.A. Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
1213971956 como solventado el Resultado: AF-02.

TOTAL $54,999.00

Continúa a la derecha…

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE El siguiente Resultado: AF-03 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
02/09/2023 830DD5F8-F59A- IMPORTE OBSERVADO se transcribe a continuación:
PROMOTORA
43BE-846B- MUSICAL 54,999.00 COMPUTADORA MBP16 M2PRO SG12C19GP16GB SLTCYLXKWVM 54,999.00
574A1FF7F023
$54,999.00
$54,999.00 (…)

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley “RESULTADO: AF-03 CON OBSERVACIÓN
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y De la revisión a la cuenta 51113 SUELDOS BASE AL PERSONAL PERMANENTE, se constató que el H.
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza, Distrito de Juchitán,
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; numeral D.1.1 ALTA, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $2,916,006.17 (Dos millones novecientos
VERIFICACIÓN Y REGISTRO DE BIENES MUEBLES EN EL INVENTARIO, del ACUERDO por el que se emiten dieciséis mil seis pesos 17/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se
los Lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, relativa a los
Registro y Control de los Inventarios de los Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos; y 88 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), debidamente firmados; así como, los contratos
del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. individuales de trabajo y controles de asistencia, lo anterior como se detalla a continuación:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

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