Page 7 - Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza

PÓLIZA (DEVENGADO) PÓLIZA (PAGADO) BANCO individuales de trabajo y controles de asistencia; documentación que resulta suficiente para
solventar las observaciones emitidas.
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
RECURSOS 30/12/2023
FISCALES 12/12/2023 NÚM. DE TRANSFERENCIA 2,681,106.17
234,900.00
RECURSOS CUENTA BANCARIA $2,916,006.17 INFORME FINAL DE AUDITORÍA
FISCALES
BANCO Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
MERCANTIL como solventado el Resultado: AF-03.

E-30 30/12/2023 2,681,106.17 E-32 30/12/2023 2,681,106.17 DEL NORTE PN8590153265

S.A.

1213971956

E-84 14/12/2023 234,900.00 E-86 14/12/2023 234,900.00 BBVA, S.A. CH-014
TOTAL $2,916,006.17 $2,916,006.17 00119736549

Continúa a la derecha… El siguiente Resultado: AF-04 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:

FECHA Y/O NÚM. CONCEPTO NÓMINA RETENCIONES TOTAL IMPORTE (…)
PERIODO SUB TOTAL / I.S.R. OBSERVADO
“RESULTADO: AF-04
RETENIDO 2,681,106.17 CON OBSERVACIÓN
234,900.00
$ $2,916,006.17 De la revisión a la cuenta 51221 PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA PERSONAS, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza, Distrito de Juchitán,
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $262,580.10 (Doscientos sesenta y dos mil
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; y 186 párrafos tercero y quinientos ochenta pesos 10/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no
cuarto del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
acción: oportunidad y demás circunstancias que estime pertinentes; así como, la evidencia de la recepción
y destino de los productos adquiridos y de los servicios realizados, lo anterior como se detalla en el
Pliego de observaciones: ANEXO DAM-FC-01.

2023-OA/CPM/014/2024-PO-02 Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $2,916,006.17 (Dos Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
millones novecientos dieciséis mil seis pesos 17/100 M.N.), conforme a la observación detallada en Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
este resultado.” de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

(…) Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: Pliego de observaciones:

Respecto a la documentación justificativa relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por 2023-OA/CPM/014/2024-PO-03.
Internet (CFDI), debidamente firmados; así como, los contratos individuales de trabajo y
controles de asistencia, presentó pólizas, CLC, reporte de pagos de empleados, Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), nómina semana 50 del 10 al 16 de documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $262,580.10
diciembre de 2023, nómina quincena 24 del 16 al 31 de diciembre de 2023, contratos (Doscientos sesenta y dos mil quinientos ochenta pesos 10/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”

(…)

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