Page 9 - Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza

(…) (…)

“RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la cuenta 51246 MATERIAL ELÉCTRICO Y ELECTRÓNICO, se constató que el H. La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza, Distrito de Juchitán, antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $138,124.00 (Ciento treinta y ocho mil
ciento veinticuatro pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no Respecto a la documentación justificativa del gasto y evidencia de la recepción y destino
se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de de los materiales adquiridos, presentó pólizas, CLC, reporte de transferencia SPEI,
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al Comprobante Fiscal Digital por Internet, verificación de comprobantes fiscales digitales por
municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, internet, solicitud de suficiencia presupuestal, respuesta a solicitud, solicitud de
oportunidad y demás circunstancias que estime pertinentes; así como, la evidencia de la recepción contratación, dictamen final de fecha 25 de octubre de 2023, contrato de prestación de
y destino de los materiales adquiridos; lo anterior como se detalla a continuación: servicios y programa de trabajo; documentación que resulta suficiente para solventar las
observaciones emitidas.
PÓLIZA (DEVENGADO) PÓLIZA (PAGADO) BANCO

No. DE

FUENTE DE INSTITUCIÓN CHEQUE O
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y NÚM. TRANSFERE IMPORTE

30/10/202 DE CUENTA NCIA 138,124.00 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
3 $138,124.00 suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
BANCARIA como solventado el Resultado: AF-06.

30/10/202 RECURSOS BANCO MERCANTIL
3 FISCALES
E-24 30/10/2023 138,124.00 E-26 138,124.00 DEL NORTE S.A. 301023
TOTAL
1213971956

$138,124.00 $138,124.00

Continúa a la derecha… El siguiente Resultado: AF-07 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
COMPROBANTE IMPORTE
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVADO
31/10/2023 A6CBF862- JESÚS
6554-4110- 138,124.00 POSTE CIRCULAR CÓNICO CAL. 11 DE 9 MTS. CON PERCHA PINTADOS 138,124.00 (…)
MANUEL EN PRIMER ROO
9413- CORTES $138,124.00 “RESULTADO: AF-07
2ECEDFA8B037 CORTES CON OBSERVACIÓN

$138,124.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de De la revisión a la cuenta 51248 MATERIALES COMPLEMENTARIOS, se constató que el H. Ayuntamiento
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley del Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza, Distrito de Juchitán, Oaxaca, afectó el
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Presupuesto de Egresos en cantidad de $45,656.00 (Cuarenta y cinco mil seiscientos cincuenta y
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley seis pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud y autorización del
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. gasto, tres cotizaciones y cuadro comparativo; así como, la evidencia de la recepción o destino de
los materiales adquiridos, lo anterior como se detalla a continuación:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: PÓLIZA (DEVENGADO) PÓLIZA (PAGADO) BANCO

Pliego de observaciones: FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
FINANCIAMIENTO
2023-OA/CPM/014/2024-PO-05. NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
31/08/2023
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la NÚM. DE TRANSFERENCIA 45,656.00
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $138,124.00 (Ciento $45,656.00
treinta y ocho mil ciento veinticuatro pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en CUENTA BANCARIA
este resultado.
BANCO

RECURSOS MERCANTIL
FISCALES
E-93 31/08/2023 45,656.00 E-95 31/08/2023 45,656.00 DEL NORTE 803

S.A.

1213971956

TOTAL $45,656.00 $45,656.00

Continúa a la derecha…

7