Page 10 - Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza

COMPROBANTE IMPORTE (…)
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO “RESULTADO: AF-08
31/08/2023 3A998BFA-A3DD- 45,656.00
TECNOCRISTALES Y CON OBSERVACIÓN
4602-A5B7- $45,656.00
36F4C52E11BC ALUMINIO DE 45,656.00 PUERTAS DE PVC GOLDEN OAK CON CRISTAL DÚO

INFORME FINAL DE AUDITORÍA OAXACA

$45,656.00 De la revisión a la cuenta 51254 MATERIALES, ACCESORIOS Y SUMINISTROS MÉDICOS, se constató que
el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza, Distrito de Juchitán,
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $357,000.00 (Trescientos cincuenta y siete
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley mil pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. circunstancias que estime pertinentes; así como, la evidencia de la recepción y la entrega de los
productos adquiridos al beneficiario o usuario final, lo anterior como se detalla a continuación:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: PÓLIZA (DEVENGADO) PÓLIZA (PAGADO) BANCO

Pliego de observaciones: FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
FINANCIAMIENTO
2023-OA/CPM/014/2024-PO-06. NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
RECURSOS 01/11/2023
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la FISCALES NÚM. DE TRANSFERENCIA 357,000.00
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $45,656.00 (Cuarenta $357,000.00
y cinco mil seiscientos cincuenta y seis pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en CUENTA BANCARIA
este resultado.”
BANCO
(…)
MERCANTIL

E-32 31/10/2023 357,000.00 E-2 01/11/2023 357,000.00 DEL NORTE NC0011123
$357,000.00
S.A.

1213971956

TOTAL $357,000.00

Continúa a la derecha…

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE
31/10/2023 104E1CF4-B87E- MATERIAL Y IMPORTE OBSERVADO

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado 4383-913A- EQUIPO 357,000.00 170 FYH45 SILLA DE RUEDA PEGABLE, PESO MÁXIMO 150 KG DE 357,000.00
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: 4C1444423B7C MEDICO F&H ALUMINIO TAMAÑO ADULTO

$357,000.00 $357,000.00

Respecto a la documentación justificativa del gasto y evidencia de la recepción o destino Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
de los materiales adquiridos, presentó pólizas, CLC, reporte de transferencia SPEI, Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
Comprobante Fiscal Digital por Internet, verificación de comprobantes fiscales digitales por de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
internet, solicitud de autorización del gasto, tres cotizaciones, cuadro comparativo y Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
evidencia del destino de los materiales adquiridos; documentación que resulta suficiente Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
para solventar las observaciones emitidas. de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo acción:
como solventado el Resultado: AF-07.
Pliego de observaciones:
El siguiente Resultado: AF-08 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación: 2023-OA/CPM/014/2024-PO-07.

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $357,000.00
(Trescientos cincuenta y siete mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”

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