Page 8 - Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE
31/08/2023 3A363DAA-F3FA- IMPORTE OBSERVADO

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado 4EDC-9158- CASAS DERE 79,000.00 350 CEMENTO CPC-30, 1 CEMENTO CPC-30 79,000.00
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: D58364BF5BD1
INFORME FINAL DE AUDITORÍA $79,000.00
Respecto a la documentación justificativa del gasto y evidencia de la recepción y destino $79,000.00
de los productos adquiridos y de los servicios realizados, presentó información y
documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL; la cual resulta suficiente Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
para solventar las observaciones emitidas. Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
como solventado el Resultado: AF-04. de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Pliego de observaciones:

El siguiente Resultado: AF-05 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que 2023-OA/CPM/014/2024-PO-04.
se transcribe a continuación:

(…) CON OBSERVACIÓN Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $79,000.00 (Setenta y
“RESULTADO: AF-05 nueve mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.

(…)

De la revisión a la cuenta 51242 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO, se constató que el H. La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Juchitán de Zaragoza, Distrito de Juchitán, antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $79,000.00 (Setenta y nueve mil pesos
00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran Respecto a la documentación justificativa del gasto y evidencia de la recepción y destino
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación de los productos adquiridos, presentó pólizas, CLC, reporte de transferencia SPEI,
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores Comprobante Fiscal Digital por Internet, verificación de comprobantes fiscales digitales por
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás internet, solicitud de suficiencia presupuestal, respuesta a solicitud, solicitud de
circunstancias que estime pertinentes; así como, la evidencia de la recepción y destino de los contratación, dictamen final, contrato de comercialización y oficios de solicitud firmados de
productos adquiridos, lo anterior como se detalla a continuación: los beneficiarios y evidencia fotográfica de la recepción y destino de los productos
adquiridos; documentación que resulta suficiente para solventar las observaciones
PÓLIZA (DEVENGADO) PÓLIZA (PAGADO) BANCO emitidas.

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
FINANCIAMIENTO suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE como solventado el Resultado: AF-05.
RECURSOS 28/08/2023
FISCALES NÚM. DE TRANSFERENCIA 79,000.00
$79,000.00
CUENTA BANCARIA

BANCO

MERCANTIL

E-65 28/08/2023 79,000.00 E-67 28/08/2023 79,000.00 DEL NORTE 280923
$79,000.00
S.A.

1213971956

TOTAL $79,000.00

Continúa a la derecha…

El siguiente Resultado: AF-06 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:

6